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作為民生保障安全網(wǎng)，社會保障能夠保障人們在年老、失業(yè)、患病、工傷、生育時的基本收入和基本醫(yī)療不受影響，消除后顧之憂。同時也要看到，在城鎮(zhèn)化率不均、人口老齡化加快、就業(yè)方式多樣化背景下，商業(yè)保險是居民健康與養(yǎng)老保險保障的有力補充。

9月7日，由小雨傘保險經(jīng)紀聯(lián)合南開大學(xué)共同推出的《2022健康與養(yǎng)老保險保障指數(shù)測算研究報告》（下稱《報告》）正式發(fā)布，對我國多層次醫(yī)療保障體系發(fā)展趨勢，我國目前養(yǎng)老金及養(yǎng)老服務(wù)缺口，以及健康與養(yǎng)老保險保障等問題做出探討。

在養(yǎng)老保障方面，《報告》指出，隨著我國人口老齡化程度的加深，現(xiàn)收現(xiàn)付制的基本養(yǎng)老保險基金可能面臨著較大的支出壓力，需要民眾在年輕階段就將個人養(yǎng)老進行提前規(guī)劃。而在健康保障方面，健康險保額占家庭年收入的15-20倍比較合理，這既不會給家庭帶來較大的經(jīng)濟負擔，也能讓家庭更好地應(yīng)對可能發(fā)生的健康沖擊，為維持現(xiàn)有的生活狀態(tài)提供較充分的保障。

具體來看，我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保障制度是以基本養(yǎng)老保險為基礎(chǔ)，以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補充，以商業(yè)養(yǎng)老保險相銜接的養(yǎng)老保險“三支柱”制度體系。

第一支柱覆蓋面廣，但面臨后勁不足。根據(jù)人社部數(shù)據(jù)顯示，2018-2021年，我國財政社會保障資金累計支出14.88 萬億元，年均增幅7.4%，占全國財政支出的比重從2018 年的14.9%提高到2021年的 16.6%。隨著我國老齡化、少子化的加劇，社會養(yǎng)老負擔沉重，基金給付壓力會進一步增大。根據(jù)中國社科院世界社保研究中心預(yù)測，我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金的累計結(jié)余到2035年或?qū)⒑谋M。

第二支柱滲透率低，覆蓋面較小。《報告》顯示，截至2022年，我國企業(yè)年金基金總額達到2.87萬億元，建立企業(yè)年金的企業(yè)數(shù)量為12.8萬家，僅占2178.9萬個法人單位的0.59%；參保職工數(shù)3010.29萬人，占46773 萬全國城鎮(zhèn)就業(yè)人員的6.44%。且近幾年受疫情影響，整體投資收益下行。而未來5-10年中國約有8-10萬億的養(yǎng)老金缺口，缺口也會隨著時間的推移進一步擴大，給我國未來養(yǎng)老保障帶來較大的壓力。

為此，《報告》指出，第一、二支柱的不足，需要第三支柱盡快發(fā)揮其養(yǎng)老保障的補充作用。在我國，第三支柱個人養(yǎng)老保險以商業(yè)養(yǎng)老保險為主，主要包括傳統(tǒng)商業(yè)養(yǎng)老險（養(yǎng)老年金和增額終身壽）、稅延型養(yǎng)老保險和專屬商業(yè)養(yǎng)老保險，三類產(chǎn)品各有優(yōu)劣，差異主要在于積累與領(lǐng)取模式、預(yù)期收益以及是否享受稅優(yōu)政策的不同。

當前，我國養(yǎng)老保險第三支柱的發(fā)展仍然面臨著譬如“稅優(yōu)政策激勵效果有限、產(chǎn)品覆蓋面有限，綜合服務(wù)不足、民眾認知存在偏差，擔心收益水平等政策端、供給端、需求端的多重困境。

《報告》指出，第三支柱能夠下沉、觸達并覆蓋到規(guī)模龐大的中等收入群體和靈活就業(yè)人群——個人養(yǎng)老保險的本質(zhì)是帶有儲蓄性質(zhì)的養(yǎng)老金制度，非常適合覆蓋中等收入群體、靈活就業(yè)人群等廣大工薪階層和“新市民”群體，投保個人養(yǎng)老保險并進行繳費，可為將來的老年生活添加一份財富保障。不論是行業(yè)還是個人，都應(yīng)該了解到發(fā)展第三支柱個人養(yǎng)老保險的刻不容緩，政策端、供給端以及需求端，都應(yīng)采取相應(yīng)的措施持續(xù)推動第三支柱個人養(yǎng)老保險向好向快發(fā)展。