11月28日晚間，浩歐博（688656.SH）發(fā)布公告，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司及實(shí)際控制人之一兼董事長(zhǎng)、總經(jīng)理JOHN LI、實(shí)際控制人之一陳濤立案調(diào)查。公告顯示，立案相關(guān)內(nèi)容主要涉及實(shí)際控制人之一陳濤非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)。

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簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，陳濤做了筆生意要補(bǔ)繳個(gè)稅，從上市公司抽了一筆錢頂了賬，事后雖然還了，但期間未經(jīng)決策也沒有披露。受此影響，11月29日開盤后，浩歐博盤中跌幅一度超6%，最終收跌3.35%。

公司資料顯示，浩歐博專業(yè)從事體外診斷試劑的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。按照招股書披露，浩歐博的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目包括有肺炎支原體抗體檢測(cè)試劑盒、孕前檢測(cè)試劑盒、自身免疫檢測(cè)試劑盒、食物不耐受檢測(cè)試劑盒的生產(chǎn)（產(chǎn)品全部外銷），技術(shù)研發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓。

其中金域醫(yī)學(xué)是其第一大直銷客戶。

此次立案相關(guān)內(nèi)容主要涉及實(shí)際控制人之一陳濤非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)。今年的2月18日，浩歐博曾披露關(guān)于非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)自查及整改情況的公告。浩歐博稱，經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)，2021年7月23日，公司及其子公司蘇州浩歐博生物醫(yī)藥銷售有限公司向關(guān)聯(lián)方蘇州外潤(rùn)投資管理合伙企業(yè)（簡(jiǎn)稱“蘇州外潤(rùn)”）提供1700萬(wàn)元資金拆借款項(xiàng)，用于蘇州外潤(rùn)補(bǔ)充代扣代繳公司實(shí)際控制人陳濤股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅款。

蘇州外潤(rùn)是浩歐博持股5%以上的股東之一，也是浩歐博變更為股份制時(shí)最早的兩名股東之一。招股書披露這家企業(yè)34名合伙人為浩歐博的員工，另外有7 名外部股東，陳濤是實(shí)控人之一。

2020年3月，也就是浩歐博上市前，陳濤把一部分其通過(guò)蘇州外潤(rùn)間接持有的上市公司股份轉(zhuǎn)讓給了外部股權(quán)投資基金。招股書披露，2020年3月17日，蘇州外潤(rùn)把持有的浩歐博4.59%的股權(quán)作價(jià)1.055億轉(zhuǎn)讓給福州泰弘景暉股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）、珠海泰弘景暉股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）、平潭建發(fā)拾號(hào)股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)。蘇州外潤(rùn)于2020年4月按照20%的稅率替陳濤代扣代繳了個(gè)稅。

到了2021年7月下旬，這個(gè)時(shí)候浩歐博已經(jīng)在科創(chuàng)板上市，蘇州外潤(rùn)接到稅務(wù)部門通知，要求按35%的稅率補(bǔ)繳個(gè)稅。

浩歐博在公告中稱，由于陳濤無(wú)法短期內(nèi)籌集到1700萬(wàn)，就跟自己的弟弟同時(shí)也是另一實(shí)控人、董事長(zhǎng)John Li商量后，由John Li發(fā)起口頭指令，由出納發(fā)起付款審批流程，財(cái)務(wù)副總監(jiān)韓書艷、財(cái)務(wù)總監(jiān)李翊、副總經(jīng)理兼董秘王凱、董事長(zhǎng)John Li依次完成內(nèi)部審批。

2021年7月23日，走完流程的浩歐博把1700萬(wàn)打進(jìn)了蘇州外潤(rùn)的賬戶后，需要補(bǔ)繳的個(gè)稅及滯納金合計(jì)1619.92萬(wàn)當(dāng)天就劃扣，剩下的80.08萬(wàn)也沒有回到上市公司賬戶，存放在了蘇州外潤(rùn)。

2021年7月28日、7月30日，陳濤分兩次歸還了1700萬(wàn)。

2022年4月19日，上交所對(duì)上市公司、陳濤、蘇州外潤(rùn)、John Li、時(shí)任董秘王凱、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)李翊予以通報(bào)批評(píng)。

保薦機(jī)構(gòu)華泰證券給出的核查意見是，公司已建立了與資金使用、關(guān)聯(lián)交易管理等相關(guān)的內(nèi)部控制制度，公司 內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)合理；針對(duì)問詢函中所述非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)，公司未能采取有效措施防止關(guān)聯(lián)方資金占用事項(xiàng)的發(fā)生，內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。

浩歐博最新三季報(bào)披露，前三季度公司共實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入約2.55億元，同比增長(zhǎng)7.94%；實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)約4447.2萬(wàn)元，同比下降40.51%。 其中，第三季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入約1.03億元，同比增長(zhǎng)16.97%；實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)約2011.16萬(wàn)元，同比下降32.23%。

浩歐博表示，三季度凈利下滑的原因歸于受疫情影響，“銷售未實(shí)現(xiàn)計(jì)劃中的增速”。

此外，浩歐博核心團(tuán)隊(duì)的不斷離職或許也對(duì)公司造成了影響。

2021年2月26日，監(jiān)事、 核心技術(shù)人員、高級(jí)研發(fā)總監(jiān)、高級(jí)工程師柳樂因個(gè)人原因辭職，并不再擔(dān)任公司其他職務(wù)。柳樂從事體外診斷試劑研發(fā)10年，2013年6月供職于浩歐博，是公司5名核心技術(shù)人員之一。

2021年5月24日，董事、董事會(huì)秘書兼財(cái)務(wù)總監(jiān)李淑宏因個(gè)人原因辭職。李淑宏2015 年6月開始供職于浩歐博，還是公司戰(zhàn)略委員會(huì)三名委員之一。

2022年5月6日，核心技術(shù)人員、研發(fā)總監(jiān)李永紅因個(gè)人原因辭職，李也是浩歐博5名核心技術(shù)人員之一。