在監(jiān)管部門堅決打擊債券市場違法違規(guī)行為的背景下，又有兩家券商被立案調(diào)查。

日前，國海證券(000750.SZ)和粵開證券(830899.OC)同日公布，因在勝通集團(tuán)發(fā)行債券承銷業(yè)務(wù)中涉嫌未勤勉盡責(zé)，公司被證監(jiān)會立案調(diào)查。

記者注意到，就在兩個月前，勝通集團(tuán)因2013年至2017年連續(xù)多年的財務(wù)造假被證監(jiān)會處罰。數(shù)據(jù)顯示，勝通集團(tuán)已有9只債券發(fā)生實質(zhì)違約，債券違約余額55.5億元。作為中介機構(gòu)的國海證券和粵開證券，合計承銷6只勝通集團(tuán)違約債券，涉及金額合計41億元。

隨著接下來的處罰落地，國海證券和粵開證券的債券承銷業(yè)務(wù)開展或?qū)⑹艿接绊?。值得一提的是，此前，證監(jiān)會列出多家公司違法違規(guī)行為案例，多家券商因未勤勉盡責(zé)被處罰。其中，海通證券及其子公司就因踩雷永煤債，接連被銀行間市場交易商協(xié)會、央行、證監(jiān)會等部門處罰，其債券投顧業(yè)務(wù)也被遭監(jiān)管暫停12個月。

發(fā)行主體勝通集團(tuán)處罰已落地

因“踩雷”勝通集團(tuán)債券違約，兩家券商同時被證監(jiān)會立案調(diào)查。

日前，國海證券發(fā)布公告，公司收到證監(jiān)會《立案告知書》，因公司在勝通集團(tuán)發(fā)行債券承銷業(yè)務(wù)中涉嫌未勤勉盡責(zé)，證監(jiān)會決定對公司立案。同日，另一大券商粵開證券也披露，公司因同樣事由被證監(jiān)會立案調(diào)查。

兩家券商均表示，上述事項未對公司的經(jīng)營活動產(chǎn)生重大不利影響，目前公司經(jīng)營情況正常。

記者注意到，作為債券發(fā)行主體的勝通集團(tuán)的處罰此前已經(jīng)落地。今年7月份，證監(jiān)會發(fā)布對勝通集團(tuán)及相關(guān)責(zé)任人的行政處罰決定書，將勝通集團(tuán)財務(wù)造假行為公之于眾。

公告顯示，因融資需要，2013年至2017年，在勝通集團(tuán)時任董事長、法定代表人及實際控制人王秀生決策并組織下，勝通集團(tuán)以三家子公司為造假實體，通過復(fù)制真實賬套后增加虛假記賬憑證生成虛假賬套及虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)等方式實施財務(wù)造假，勝通集團(tuán)將虛假賬套數(shù)據(jù)提供給審計機構(gòu)。

不僅如此，勝通集團(tuán)在審計機構(gòu)中天運出具2016年和2017年度的審計報告后，直接修改經(jīng)審計后的勝通集團(tuán)合并會計報表，在修改后的財務(wù)報表上加蓋虛假的中天運印章后將報表對外披露。

通過上述制作虛假財務(wù)賬套以及直接修改經(jīng)審計后的合并會計報表等方式，勝通集團(tuán)2013年度至2017年度累計虛增主營業(yè)務(wù)收入615.40億元，累計虛增利潤總額119.11億元;扣除虛增利潤后，勝通集團(tuán)各年利潤狀況為虧損。上述行為導(dǎo)致勝通集團(tuán)案涉募集說明書和案涉年度報告存在虛假記載。

據(jù)此，證監(jiān)會對勝通集團(tuán)及相關(guān)責(zé)任人分別采取了罰款、警告、終身證券市場禁入等處罰。

而在2019年3月，勝通集團(tuán)申請破產(chǎn)。數(shù)據(jù)顯示，勝通集團(tuán)已有9只債券發(fā)生實質(zhì)違約，債券違約余額55.5億元。其中，國海證券和粵開證券分別承銷勝通集團(tuán)在深交所發(fā)行的3期小公募債，以及在上交所發(fā)行的3期私募債，違約債券余額合計41億元，超過其違約債券總額的70%。

證監(jiān)會加強債券市場執(zhí)法力度

事實上，近年來證監(jiān)會按照“零容忍”工作方針，依托債券市場統(tǒng)一執(zhí)法工作機制，堅決打擊債券市場違法違規(guī)行為。

數(shù)據(jù)顯示，2019年以來，證監(jiān)會累計采取相關(guān)行政監(jiān)管措施152家次，查處債券市場違法違規(guī)案件19件，其中涉及交易所債券市場14件，銀行間債券市場6件。

除了勝通集團(tuán)通過制作虛假的財務(wù)賬套、直接修改審計后的合并報表等方式連續(xù)五年將虧損披露為盈利之外，華晨集團(tuán)、永煤控股、五洋建設(shè)、富貴鳥等公司在債券發(fā)行中涉及的違法違規(guī)行為也被監(jiān)管部門點名，并已實施嚴(yán)厲處罰。

涉及上述案例的券商中，海通證券及其子公司就因踩雷永煤債，接連被銀行間市場交易商協(xié)會、央行、證監(jiān)會等部門處罰，其債券投顧業(yè)務(wù)也被遭監(jiān)管暫停12個月。

就在國海證券和粵開證券披露被立案的前一日，海通證券公布因涉嫌奧瑞德持續(xù)督導(dǎo)未勤勉盡責(zé)一案的《行政處罰事先告知書》，公司被沒收財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入100萬元，并處以300萬元罰款，合計罰沒400萬元。

作為勝通集團(tuán)的承銷商，隨著處罰落地，國海證券和粵開證券的業(yè)務(wù)開展或?qū)⑹艿接绊憽?/p>

中報顯示，今年上半年，國海證券實現(xiàn)營業(yè)收入26.38億元，同比增長7.8%;凈利潤4.6億元，同比減少23.97%。報告期內(nèi)，公司企業(yè)金融服務(wù)業(yè)務(wù)實現(xiàn)營業(yè)收入1.14億元，其中國海證券主承銷債券(含聯(lián)席)21家，承銷金額96.85億元，承銷凈收入3709.81萬元，較上年同期的9796.74萬元下降62%。

值得一提的是，勝通集團(tuán)私募債的發(fā)行和違約發(fā)生在廣州開發(fā)區(qū)控股集團(tuán)收購原聯(lián)訊證券之前。勝通集團(tuán)申請破產(chǎn)后不久，2019年4月，廣州開發(fā)區(qū)控股集團(tuán)收購聯(lián)訊證券，結(jié)束了其無控股股東、實控人的狀態(tài)?；涢_證券日前表示，公司深刻理解中介機構(gòu)對投行項目風(fēng)險把控對公司生存和發(fā)展的重要意義，并高度重視原聯(lián)訊證券暴露出的各類風(fēng)險事件。

證監(jiān)會強調(diào)，下一步將進(jìn)一步聚焦執(zhí)法重點，堅持一案多查，依法嚴(yán)肅查處欺詐發(fā)行、虛假信息披露、惡意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、挪用發(fā)行資金等債券市場違法違規(guī)行為，嚴(yán)厲打擊惡意“逃廢債”行為，堅決維護(hù)債券市場公平和秩序，保護(hù)債券投資者合法權(quán)益。