8日，三超新材發(fā)布關(guān)于南京三超新材料股份有限公司申請向特定對象發(fā)行股票的審核問詢函公告。

深交所表示，對南京三超新材料股份有限公司(以下簡稱發(fā)行人或公司)向特定對象發(fā)行股票的申請文件進行了審核，并形成如下審核問詢問題。

三超新材公告顯示，本次向特定對象發(fā)行股票募集資金總額不超過12000萬元(含本數(shù))，擬用于年產(chǎn)4100萬公里超細金剛石線鋸生產(chǎn)項目(一期)。公司控股股東、實際控制人鄒余耀以現(xiàn)金方式認購金額不超過12000萬元，認購數(shù)量不超過9382329股，資金來源為自有資金或自籌資金。本次募投項目達產(chǎn)后預(yù)計首年毛利率為46.92%，大幅高于發(fā)行人各期硅切片線毛利率。截至2021年末，發(fā)行人電鍍金剛線產(chǎn)能為460.62萬公里/年。2020年發(fā)行人公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債“年產(chǎn)1000萬公里超細金剛石線鋸生產(chǎn)項目一期”擬新增產(chǎn)能700萬公里/年，本次募投項目擬新增產(chǎn)能1800萬公里/年。

(資料圖片)

深交所要求三超新材補充說明：

(1)結(jié)合鄒余耀收入情況、財產(chǎn)情況、負債情況、質(zhì)押情況、杠桿融資情況、個人資產(chǎn)提供對外擔保的情況、歷史失信情況等，說明鄒余耀認購資金來源，是否存在將持有的股票質(zhì)押后用于本次認購的情形或計劃；

(2)鄒余耀在定價基準日前六個月內(nèi)是否減持發(fā)行人股票，是否出具“從定價基準日至本次發(fā)行完成后六個月內(nèi)不減持發(fā)行人股份”的承諾；

(3)明確本次發(fā)行的下限及鄒余耀認購股票數(shù)量區(qū)間的下限，承諾的最低認購數(shù)量應(yīng)與擬募集的資金金額相匹配；

(4)本次募投項目環(huán)評手續(xù)辦理最新進展，預(yù)計取得相關(guān)文件的時間、計劃，如未辦理完成是否會對募投項目正常實施產(chǎn)生不利影響，發(fā)行人擬采取的有效應(yīng)對措施；

(5)結(jié)合硅切片線行業(yè)的發(fā)展趨勢、競爭情況、客戶及銷售渠道布局、擬建和在建項目、同行業(yè)可比公司項目、在手訂單或意向性合同、現(xiàn)有產(chǎn)銷情況、35μm以下以及40μm以上的硅切片的產(chǎn)能規(guī)劃、前募未達預(yù)計效益具體因素等，說明實施本次募投項目的必要性、新增產(chǎn)能規(guī)模的合理性，是否存在產(chǎn)能過剩風險，發(fā)行人擬采取的新增產(chǎn)能消化措施；

(6)結(jié)合報告期內(nèi)產(chǎn)品銷售單價、原材料采購單價及變動趨勢，本次募投項目產(chǎn)品銷售單價、成本及毛利率的預(yù)測情況，發(fā)行人及同行業(yè)可比公司在報告期內(nèi)同類產(chǎn)品的毛利率變動情況等，說明本次募投項目效益預(yù)測謹慎性和合理性；

(7)結(jié)合本次募投項目的固定資產(chǎn)投資進度、折舊攤銷政策等，量化分析本次募投項目折舊或攤銷對發(fā)行人未來經(jīng)營業(yè)績的影響。

深交所指出，報告期各期，三超新材主營業(yè)務(wù)收入分別為21879.57萬元、25655.72萬元、24765.57萬元和28619.75萬元，扣非后歸母凈利潤分別為624.15萬元、1657.53萬元、-8095.67萬元和-1342萬元，營業(yè)收入增長但凈利潤波動較大；細線產(chǎn)品平均銷售價格分別為58.46元/km、50.90元/km、37.14元/km和35.97元/km，毛利率分別為19.95%、31.20%、15.55%和36.51%，銷售價格不斷下降且毛利率波動較大。

另外，報告期各期末，三超新材存貨賬面價值分別為7811.44萬元、6893.54萬元、9191.58萬元和16610.53萬元，存貨跌價準備期末余額分別為3693.53萬元、3797.27萬元、3893.22萬元和1355.11萬元，存貨跌價準備占存貨賬面余額的比例分別為32.10%、35.52%、29.75%和7.54%，存貨跌價準備占比較高。截至2022年9月末，發(fā)行人其他應(yīng)收款期末余額為217.47萬元，其他流動資產(chǎn)期末余額為327.41萬元，其他非流動資產(chǎn)期末余額為4867.17萬元。

對此，深交所要求該公司補充說明：

(1)結(jié)合市場供需情況、售價及成本變動情況、同行業(yè)可比公司情況，詳細分析凈利潤大幅波動、細線產(chǎn)品毛利率大幅波動的原因，相關(guān)不利因素是否消除，后續(xù)可能對公司業(yè)務(wù)、盈利能力造成的影響，是否對本次募投項目及未來持續(xù)盈利能力造成重大不利影響；

(2)結(jié)合存貨成本及銷售價格、發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)備的參數(shù)配置、技術(shù)規(guī)格、生產(chǎn)性能、改造潛力、同行業(yè)可比公司情況說明計提存貨跌價準備是否充分，是否存在進一步減值風險；

(3)自本次發(fā)行董事會決議日前六個月至今，發(fā)行人是否存在新投入或擬投入的財務(wù)性投資及類金融業(yè)務(wù)的情況。

深交所還要求三超新材在募集說明書扉頁重大事項提示中，重新撰寫與本次發(fā)行及發(fā)行人自身密切相關(guān)的重要風險因素，并按對投資者作出價值判斷和投資決策所需信息的重要程度進行梳理排序。

公開資料顯示，三超新材主要從事金剛石、立方氮化硼工具的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括電鍍金剛線與金剛石砂輪(包括半導體用精密金剛石砂輪)兩大類，主要用于各類硬脆材料的切割、磨削、拋光等精密加工工序。

業(yè)績方面，2022年前三季度，三超新材實現(xiàn)營收2.87億元，同比增52.96%；歸屬于上市公司股東的凈利潤382.57萬元，同比降65.73%。

二級市場方面，截至12月8日收盤，三超新材收漲0.91%，報26.59元/股，公司總市值為28億元。(中新經(jīng)緯APP)