引發(fā)世茂集團(tuán)與前核數(shù)師羅兵咸永道“分手”的四筆信托貸款，有了新進(jìn)展。

6月23日晚間，世茂集團(tuán)發(fā)布公告稱，羅兵咸永道辭任時提及的四筆信托貸款事項屬實。這四筆信托貸款由世茂集團(tuán)合營企業(yè)/聯(lián)營公司為集團(tuán)融資而借入，并以集團(tuán)資產(chǎn)質(zhì)押及集團(tuán)若干附屬公司擔(dān)保的形式提供全部/部分抵押品。

【資料圖】

世茂集團(tuán)在公告中給出了上述信托貸款的詳細(xì)信息：

該公司表示，“信托貸款所得款項已由本集團(tuán)使用，為該等信托貸款提供增信不會損害集團(tuán)利益。”

羅兵咸永道與世茂集團(tuán)的矛盾點在于，其對世茂集團(tuán)上述四筆信托貸款詳情并不知情。

世茂集團(tuán)則在6月23日的公告中回應(yīng)稱，從未試圖向羅兵咸永道隱瞞前述信托貸款安排的存在。

針對羅兵咸永道提出的“對審批的內(nèi)部監(jiān)控”，公告顯示，世茂聘請的獨立調(diào)查公司羅申美通過審閱實物記錄及電腦法證審閱程序，注意到前述信托貸款安排由發(fā)起至審批均有清晰記載；每筆實質(zhì)均由相關(guān)項目公司財務(wù)人員發(fā)起，經(jīng)世茂集團(tuán)總部法律、融資、風(fēng)控及財務(wù)職能部門審批，最后經(jīng)一名執(zhí)行董事及集團(tuán)財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

不過，世茂集團(tuán)2020、2021年向羅兵咸永道提供的抵押及擔(dān)保清單并不包括前述4筆信托貸款的增信安排。

該公司將此歸因于，“財務(wù)管理中心員工對計入年報財務(wù)報表附注的質(zhì)押及擔(dān)保資料的披露規(guī)定存在誤解”。

換句話說，世茂集團(tuán)認(rèn)為，出現(xiàn)此問題是財務(wù)管理中心離職員工個人錯誤，且無主觀動機(jī)。

“時任財務(wù)人員認(rèn)為年報的財務(wù)報表附注僅要求披露為集團(tuán)附屬公司的借款提供的抵押擔(dān)保，因此并未包括向合營企業(yè)及聯(lián)營公司所提供的抵押擔(dān)保?！笔烂瘓F(tuán)管理層稱。

世茂集團(tuán)管理層還判斷，由于2020年及之前相關(guān)項目的開發(fā)建設(shè)進(jìn)度及銷售相對理想，時任財務(wù)人員認(rèn)為違約可能性甚微，觸發(fā)履約擔(dān)保的可能性較小，因此未作披露。

另外，當(dāng)時對接羅兵咸永道審計工作的財務(wù)員工已離職，世茂集團(tuán)稱不能確認(rèn)2020年開始的工作底稿不包括前述信托貸款抵押質(zhì)押記錄的原因。

值得注意的是，世茂集團(tuán)未向核數(shù)師披露的類似信托貸款安排遠(yuǎn)不止這四筆。

羅申美在對世茂集團(tuán)貸款記錄進(jìn)行審查時發(fā)現(xiàn)，截至2021年底，世茂集團(tuán)的14間貿(mào)易及采購合營企業(yè)/聯(lián)營公司及13間開發(fā)合營企業(yè)/聯(lián)營公司也存在與前述信托貸款（第二筆信托貸款除外）類似的信托貸款安排，這些貸款于2021年及之前訂立，截至2021年底、2022年底的本金余額分別為429.8億元、340.1億元。

這些貸款中的大部分以世茂集團(tuán)的擔(dān)?；蛸Y產(chǎn)作為抵押，擔(dān)?；蛸Y產(chǎn)抵押同樣也未出現(xiàn)在提供給羅兵咸永道的清單中。世茂集團(tuán)給出的理由與前述理由一致——時任財務(wù)管理人員理解為僅需披露為集團(tuán)附屬公司債務(wù)提供的擔(dān)保或質(zhì)押。

同時，世茂集團(tuán)披露了上述“新發(fā)現(xiàn)”的相關(guān)信托貸款的會計處理細(xì)則，并稱“所有相關(guān)信托貸款已于集團(tuán)綜合財務(wù)報表中入賬，且詳情已提供予以現(xiàn)任核數(shù)師中匯安達(dá)。”

對信托貸款安排事項的獨立調(diào)查、公布調(diào)查結(jié)果并采取適當(dāng)補(bǔ)救措施，是世茂集團(tuán)復(fù)牌指引的一部分。這份歷經(jīng)15個月的調(diào)查結(jié)果雖姍姍來遲，但這家公司終歸是邁出了第一步。

世茂集團(tuán)推動復(fù)牌的動作并不快，截至目前，其已停牌近15個月，但仍未披露境外債務(wù)重組實質(zhì)性進(jìn)展。

其四月初發(fā)布的“季度更新”公告顯示，公司正積極推進(jìn)擬議境外債務(wù)重組工作，并持續(xù)與各類債權(quán)人及其各自的顧問進(jìn)行建設(shè)性對話。

世茂集團(tuán)還表示，已將重組方案的草案發(fā)送予美元債債權(quán)人小組及協(xié)調(diào)委員會的顧問，各方正持續(xù)努力縮窄重組方案項下各項經(jīng)濟(jì)條款的分歧。

2021年審核工作、2022年中期業(yè)績審閱及2022年審核工作則仍在進(jìn)行中。

反觀同時期停牌的恒大、融創(chuàng)、奧園、佳兆業(yè)等，目前多家房企都給出了境外債務(wù)重組方案并獲得不同比例的債權(quán)人支持，佳兆業(yè)則率先實現(xiàn)復(fù)牌。

外界能看到的是，自出現(xiàn)流動性危機(jī)以來，世茂集團(tuán)持續(xù)出售旗下資產(chǎn)，包括33.16億元出售北京分鐘寺兩項目股權(quán)予以華潤置地，20.86億元出售香港“維港匯”項目，以及上海虹口區(qū)一商辦地塊、上海外灘茂悅酒店、廣州亞運城項目26.67%股權(quán)等。

目前，留給世茂集團(tuán)的時間還有近三個月，若在9月30日前未能滿足復(fù)牌指引的要求，其將被除牌退市。

與世茂集團(tuán)相關(guān)聯(lián)的A股上市公司世茂股份，也正面臨強(qiáng)制退市難題。

4月28日，世茂股份在發(fā)布2022年度業(yè)績的同時，還發(fā)布了審計機(jī)構(gòu)中興財光華對公司年報出具保留意見、對公司內(nèi)控出具否定意見的公告。由此，其被實施其他風(fēng)險警示，A股簡稱改為“ST世茂”。

截至最近一個交易日（6月21日），世茂股份股價報收1.13元/股，較4月份股價已腰斬，面臨“面值退市”風(fēng)險。

世茂集團(tuán)與世茂股份將走向何方，仍舊未知。