北京中嘉任萬東律師

中嘉武曉波（實習(xí)）律師

摘要

在全球化背景下，企業(yè)合規(guī)管理已成為企業(yè)成功運作的關(guān)鍵因素，隨著法律法規(guī)的不斷完善和企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的日益復(fù)雜化，企業(yè)合規(guī)管理成為了保障企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的必要手段。而企業(yè)合規(guī)管理之企業(yè)刑事合規(guī)審查是保障企業(yè)長期發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本文以企業(yè)刑事合規(guī)審查為主題，旨在為企業(yè)提供一份詳細的實操指南，以便在面對刑事法律風(fēng)險時更好地應(yīng)對。

導(dǎo)言

企業(yè)刑事合規(guī)審查是指以刑事法律和刑事實務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)來識別、評估、預(yù)防和控制企業(yè)在經(jīng)營管理活動中的法律風(fēng)險。預(yù)防公司、企業(yè)經(jīng)營活動涉嫌刑事犯罪，預(yù)防員工等個人犯罪牽連企業(yè)、企業(yè)家及企業(yè)高管，預(yù)防公司、企業(yè)被動牽涉刑事案件。刑事合規(guī)審查是企業(yè)風(fēng)險管理的重要組成部分，有助于避免因刑事犯罪行為導(dǎo)致的企業(yè)聲譽損失、法律責(zé)任、罰款甚至破產(chǎn)。

一、企業(yè)刑事合規(guī)審查的必要性及目的

1、遵守法律法規(guī)：刑事合規(guī)審查有助于企業(yè)確保遵守國家和地區(qū)的法律法規(guī)，例如反賄賂、反洗錢、知識產(chǎn)權(quán)保護等。遵守法律法規(guī)不僅是企業(yè)的基本義務(wù)，而且是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基石。

2、降低法律風(fēng)險：通過刑事合規(guī)審查，企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)潛在的違法行為，降低因違法行為導(dǎo)致的罰款、賠償、停產(chǎn)、吊銷營業(yè)執(zhí)照等法律風(fēng)險。這對于保護企業(yè)的利益和維護企業(yè)價值至關(guān)重要。

3、維護企業(yè)聲譽：刑事合規(guī)審查有助于企業(yè)維護良好的商業(yè)聲譽。在合規(guī)審查過程中，企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)并及時糾正違法行為，防止負(fù)面新聞和輿論影響企業(yè)形象。良好的聲譽對于獲得客戶信任、拓展業(yè)務(wù)和吸引投資具有重要意義。

4、促進業(yè)務(wù)拓展：合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)與客戶、供應(yīng)商和投資者建立良好合作關(guān)系的基礎(chǔ)。通過刑事合規(guī)審查，企業(yè)可以展示其誠信經(jīng)營和合規(guī)經(jīng)營的形象，從而促進業(yè)務(wù)拓展和市場份額的擴大。

5、提高管理水平：刑事合規(guī)審查可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部管理存在的問題，如內(nèi)部控制體系不健全、合規(guī)制度不完善等。這有助于企業(yè)優(yōu)化管理結(jié)構(gòu)，提高內(nèi)部管理水平和效率。

6、培養(yǎng)合規(guī)意識：刑事合規(guī)審查可以促使企業(yè)加強員工的合規(guī)培訓(xùn)和教育，提高員工的法律意識和合規(guī)水平。員工合規(guī)意識的提高有助于預(yù)防員工違法行為，降低企業(yè)的法律風(fēng)險。

7、持續(xù)改進和發(fā)展：通過刑事合規(guī)審查，企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)其合規(guī)體系的不足之處，從而進行持續(xù)改進和完善。這有助于企業(yè)在日益嚴(yán)格的法律法規(guī)環(huán)境中應(yīng)對挑戰(zhàn)，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

因此，企業(yè)應(yīng)認(rèn)識到刑事合規(guī)審查的重要性，應(yīng)將其作為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分。

二、企業(yè)刑事合規(guī)審查的主要階段及類型

企業(yè)刑事合規(guī)，根據(jù)企業(yè)刑事法律風(fēng)險發(fā)生的階段具體可以分為三種類型：

1、事前的刑事合規(guī)

事前的刑事合規(guī)是指律師為那些尚無明顯刑事法律風(fēng)險的企業(yè)或高管提供一般性合規(guī)業(yè)務(wù)咨詢，展開合規(guī)培訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)章程規(guī)范方面的法律漏洞，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營或交易行為中的法律風(fēng)險，在企業(yè)設(shè)立、投資、經(jīng)營、交易等各個方面提出避免法律風(fēng)險的建議，幫助企業(yè)重新建章立制，幫助企業(yè)創(chuàng)立合規(guī)部門并樹立合規(guī)意識、培育合規(guī)文化等。

2、事中的刑事合規(guī)

事中的刑事合規(guī)是指在企業(yè)或企業(yè)高管、員工已經(jīng)面臨明顯的刑事法律風(fēng)險的情況下，律師為其提供有針對性的防范或避免法律風(fēng)險的服務(wù)。這里所說的“已經(jīng)面臨明顯的刑事法律風(fēng)險”，是指針對企業(yè)或高管、員工的刑事訴訟程序雖尚未啟動，但該企業(yè)或高管、員工已經(jīng)感受到存在被立案偵查的現(xiàn)實危險。例：與本企業(yè)有密切合作關(guān)系的關(guān)聯(lián)企業(yè)正在接受立案偵查，有關(guān)部門已經(jīng)讓本企業(yè)或者本企業(yè)的相關(guān)人員配合調(diào)查，這些跡象都顯示針對本企業(yè)或高管、員工的刑事偵查活動即將展開，面臨著受到刑事指控。

3、事后的刑事合規(guī)

事后的刑事合規(guī)，又稱之為“刑事調(diào)查的應(yīng)對”，是指企業(yè)或者企業(yè)高管、員工已經(jīng)被偵查機關(guān)立案調(diào)查甚至采取強制措施，律師針對偵查機關(guān)的調(diào)查為企業(yè)或者企業(yè)高管、員工提供合規(guī)服務(wù)。

三、律師在企業(yè)刑事合規(guī)審查中各階段的主要工作內(nèi)容

（一）在事前企業(yè)刑事合規(guī)審查中，律師的主要工作表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、制定刑事合規(guī)政策和制度

企業(yè)應(yīng)制定一套完整的刑事合規(guī)政策和制度，這些政策和制度應(yīng)涵蓋企業(yè)的所有業(yè)務(wù)活動和員工行為，包括但不限于：反賄賂、反洗錢、反壟斷、知識產(chǎn)權(quán)保護、稅收遵從、數(shù)據(jù)保護和隱私權(quán)等。制定的政策和制度應(yīng)與國家法律法規(guī)相一致，同時要能夠適應(yīng)企業(yè)的特殊需求。

2、建立內(nèi)部控制體系

企業(yè)應(yīng)建立一套完善的內(nèi)部控制體系，以監(jiān)管企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動。內(nèi)部控制體系應(yīng)包括以下幾個方面：

權(quán)限和職責(zé)分工：明確各級管理人員和員工的職責(zé)和權(quán)限，以確保業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性。

業(yè)務(wù)流程監(jiān)控：對企業(yè)的各項業(yè)務(wù)流程進行監(jiān)控，確保流程的合規(guī)性和有效性。

信息披露和報告制度：建立完善的信息披露和報告制度，以確保信息的真實、準(zhǔn)確和及時。

d. 風(fēng)險管理機制：對企業(yè)的各項風(fēng)險進行識別、評估和控制，降低刑事法律風(fēng)險。

3、開展員工培訓(xùn)與教育

企業(yè)應(yīng)定期為員工提供刑事合規(guī)培訓(xùn)和教育，提高員工的法律意識和合規(guī)水平。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括國家法律法規(guī)、企業(yè)刑事合規(guī)政策和制度、刑事風(fēng)險識別和預(yù)防等。

4、進行風(fēng)險評估和管理

企業(yè)應(yīng)定期進行刑事合規(guī)風(fēng)險評估，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，并采取有效措施予以消除或降低。風(fēng)險評估的過程中，應(yīng)充分了解企業(yè)所面臨的潛在刑事風(fēng)險，并對風(fēng)險進行分類和排序，以便采取針對性的措施進行防范。風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)包括：風(fēng)險識別；風(fēng)險評估；風(fēng)險控制；風(fēng)險監(jiān)測等。

5、實施監(jiān)督與審計

企業(yè)應(yīng)對刑事合規(guī)體系進行定期的監(jiān)督和審計。監(jiān)督和審計的目的是確保合規(guī)政策和制度的有效執(zhí)行，評估合規(guī)體系的有效性，并及時發(fā)現(xiàn)潛在的刑事合規(guī)問題。

6、持續(xù)改進與反饋

企業(yè)應(yīng)根據(jù)監(jiān)督和審計的結(jié)果，對刑事合規(guī)體系進行持續(xù)改進，同時企業(yè)建立一個有效的問題反饋和整改機制，以確保刑事合規(guī)問題得到及時處理和解決。

（二）在事中企業(yè)刑事合規(guī)審查中，律師所從事的工作主要有三個方面：

1、開展針對性合規(guī)調(diào)查。也就是對單位或者自然人所從事的相關(guān)活動是否涉及刑事法律風(fēng)險有針對性的進行全面調(diào)查，對這些交易和經(jīng)營活動的細節(jié)進行了解和分析;

2、診斷刑事法律風(fēng)險。針對各項交易和經(jīng)營行為，根據(jù)法律規(guī)定，明確指出這些交易、經(jīng)營等行為是否觸犯了刑法，究竟構(gòu)成哪些罪名;

3、提出防范刑事法律風(fēng)險的建議。在法律允許的范圍內(nèi)，提出避開罪名的具體補救措施，降低刑事法律風(fēng)險。比如補齊相應(yīng)合同、退回相應(yīng)款項、還清相應(yīng)債務(wù)等。

（三）在事后企業(yè)刑事合規(guī)審查中，律師從事的工作主要有以下個方面：

1、向客戶講解可能所涉及的罪名以及相關(guān)的量刑規(guī)則;

2、幫助客戶熟悉刑事訴訟程序的流程;

3、幫助客戶了解偵查訊問程序的流程;

4、向客戶講解基本的證據(jù)規(guī)則，尤其是訊問筆錄的效力;

5、協(xié)助客戶分清無罪證據(jù)與有罪證據(jù)，并做好對無罪證據(jù)的保全工作，以避免偵查人員立案后將全部證據(jù)材料予以扣押，以至于可能陷于有理說不清、有證無處取的困境等。

四、企業(yè)刑事合規(guī)審查不合格給企業(yè)帶來的法律后果

1、不利法律責(zé)任：企業(yè)形式合規(guī)審查不合格可能導(dǎo)致企業(yè)及企業(yè)家、高管承擔(dān)法律責(zé)任。根據(jù)具體情況，企業(yè)可能面臨罰款、沒收違法所得、限制經(jīng)營活動、吊銷營業(yè)執(zhí)照等行政處罰。在嚴(yán)重的情況下，企業(yè)家及高管、員工甚至可能面臨刑事責(zé)任。

2、信譽嚴(yán)重受損：合規(guī)審查不合格會損害企業(yè)家和企業(yè)的聲譽，導(dǎo)致客戶、合作伙伴和投資者對企業(yè)的信任度下降。這可能對企業(yè)的經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)拓展以及投資合作產(chǎn)生不利影響。

3、造成經(jīng)濟損失：合規(guī)審查不合格可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)經(jīng)濟損失。這包括直接的罰款、賠償?shù)确韶?zé)任產(chǎn)生的費用，以及間接的業(yè)務(wù)損失、市場份額流失等因聲譽受損而導(dǎo)致的巨大經(jīng)濟損失。

4、內(nèi)部管理矛盾：形式合規(guī)審查不合格通常暴露出企業(yè)內(nèi)部管理存在問題，例如內(nèi)部控制體系不健全、合規(guī)制度不完善等。這要求企業(yè)家投入更多的精力和資源進行整改，以提高企業(yè)的合規(guī)水平。

5、高企業(yè)運營成本：為了解決合規(guī)問題，企業(yè)可能需要投入更多的資金和人力資源進行整改、培訓(xùn)和監(jiān)管。這會導(dǎo)致企業(yè)運營成本上升，對企業(yè)的利潤產(chǎn)生影響。

6、合規(guī)整改壓力：企業(yè)家需要在規(guī)定的時間內(nèi)完成合規(guī)整改，以避免進一步的法律風(fēng)險。這可能給企業(yè)家?guī)砗艽蟮膲毫?，需要在短時間內(nèi)采取措施解決合規(guī)問題。

總之，企業(yè)形式合規(guī)審查不合格對企業(yè)家意味著可能面臨法律責(zé)任、信譽受損、經(jīng)濟損失以及合規(guī)整改壓力等多方面的影響。企業(yè)家應(yīng)重視合規(guī)審查，及時整改問題，以降低法律風(fēng)險和保護企業(yè)的利益。

五、探究企業(yè)“刑事合規(guī)審查”應(yīng)重點關(guān)注的方向

我國企業(yè)合規(guī)管理現(xiàn)階段所推行的基本原則是“以檢察機關(guān)為主導(dǎo)，通過建立單位犯罪量刑指導(dǎo)意見、涉罪企業(yè)合規(guī)承諾、單位附條件不起訴等制度，構(gòu)建中國式的刑事合規(guī)，重塑檢察機關(guān)預(yù)防企業(yè)犯罪角色，豐富檢察權(quán)內(nèi)涵，進而推動檢察權(quán)在國家治理體系中角色的重大變更”。為進一步推進刑事合規(guī)制度在我國的適用，激勵企業(yè)能夠主動建立刑事合規(guī)體系進行合規(guī)審查整改，由最高檢提出并在包括上海、廣東、浙江、江蘇、山東、遼寧等省范圍內(nèi)的全國百余家檢察院開展的“刑事合規(guī)不起訴”工作已經(jīng)如火如荼的進行。

（一）如何幫助企業(yè)建立事前刑事合規(guī)體系，做好事前的刑事風(fēng)險的防控；（二）當(dāng)企業(yè)已經(jīng)踩了刑事犯罪的紅線，如何幫助企業(yè)制定事后的刑事合規(guī)計劃，監(jiān)督企業(yè)做好刑事合規(guī)整改，為涉罪企業(yè)爭取“合規(guī)不訴”；是探索和開展企業(yè)“刑事合規(guī)審查”應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注的兩個方向。

六、重點闡述律師在“企業(yè)事后刑事合規(guī)”中的角色及作用

律師作為企業(yè)“合規(guī)監(jiān)管人”對企業(yè)合規(guī)進行監(jiān)管。

以檢察院為主導(dǎo)，推動涉罪企業(yè)進行刑事合規(guī)整改，律師作為第三方“合規(guī)監(jiān)管人”參與其中對企業(yè)進行監(jiān)管。律師事務(wù)所及律師作為監(jiān)督者的角色參與檢察機關(guān)主導(dǎo)的涉罪企業(yè)刑事合規(guī)整改，其首先應(yīng)當(dāng)進入合規(guī)監(jiān)管人的“名錄庫“，名錄庫成員是由司法局和檢察院協(xié)同選任。律師作為第三方合規(guī)監(jiān)管人，其主要是對涉罪企業(yè)的合規(guī)情況進行監(jiān)管。

具體內(nèi)容包括：

律師應(yīng)就企業(yè)刑事合規(guī)情況進行調(diào)查；

協(xié)助犯罪嫌疑企業(yè)制定合規(guī)計劃以及協(xié)助檢察院監(jiān)督合規(guī)計劃的執(zhí)行；

針對企業(yè)刑事合規(guī)建設(shè)出具階段性書面監(jiān)控報告，作為檢察院作出相應(yīng)處理決定的參考。

律師作為企業(yè)“辯護人”參與企業(yè)合規(guī)業(yè)務(wù)。

尋找涉罪企業(yè)適合做刑事合規(guī)不訴的理由，并說服檢察機關(guān)對該企業(yè)啟動合規(guī)整改的程序，力求將刑事犯罪對企業(yè)的損害降到最低。

1、當(dāng)企業(yè)或企業(yè)高管已經(jīng)涉嫌犯罪，進入刑事訴訟程序后，律師作為企業(yè)的辯護人，更多的還是履行辯護職責(zé)，律師應(yīng)結(jié)合企業(yè)自身處境，做到具體問題具體分析，拿出優(yōu)質(zhì)可行的解決方案，幫助企業(yè)了解涉嫌的罪名及可能引起的刑事處罰，為面對違法調(diào)查提供法律指引，積極收集無罪、罪輕的證據(jù)，將“刑事合規(guī)不起訴”作為一種有利的辯護手段，尋找涉罪企業(yè)適合做刑事合規(guī)不訴的理由，積極主動的為涉罪企業(yè)申請和爭取做合規(guī)整改和建設(shè)。力求將刑事犯罪對企業(yè)的損害降到最低。

2、隨著“刑事合規(guī)不起訴”試點單位的進一步增多，相信面向全國普遍實施指日可待。律師應(yīng)發(fā)揮主觀能動性在事前合規(guī)等環(huán)節(jié)就發(fā)揮作用，參與其中，為更多的企業(yè)建立刑事合規(guī)體系貢獻一份力量，讓更多的企業(yè)能夠真正做到合規(guī)經(jīng)營并能夠經(jīng)得住時代的長久考驗，這也是我國推行“刑事合規(guī)不訴”制度的初衷。

結(jié)束語

綜上所述，企業(yè)應(yīng)全面提高合規(guī)意識，將刑事合規(guī)審查納入企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的核心，通過完善合規(guī)體系，可以及時發(fā)現(xiàn)和防范刑事風(fēng)險，降低企業(yè)因刑事犯罪行為帶來的法律責(zé)任和經(jīng)濟損失，保護企業(yè)聲譽和品牌形象，確保企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。

（本文由北京中嘉律師事務(wù)所執(zhí)行主任任萬東律師、武曉波（實習(xí)）律師共同撰稿提供）

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