因在2018年券商分類(lèi)結(jié)果中被評(píng)為D級(jí)，華信證券成為市場(chǎng)關(guān)注焦點(diǎn)。

據(jù)了解，華信證券是今年參與評(píng)級(jí)的98家券商中唯一評(píng)級(jí)為D的券商，也是自證券公司實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管近9年來(lái)，證監(jiān)會(huì)給出的券商最低評(píng)級(jí)。中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，除在2016年被評(píng)為CCC級(jí)外，華信證券其余7次皆為BB級(jí)，也就是說(shuō)，華信證券今年被降5級(jí)。

在斬獲史上最慘券商評(píng)級(jí)當(dāng)天，市場(chǎng)便傳出華信證券可能要更換大股東的消息，具體程序或于8月啟動(dòng)。對(duì)此，中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者向華信證券通過(guò)電話等多種方式求證，截至發(fā)稿均未獲得回應(yīng)。與此同時(shí)，中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者還咨詢?nèi)A信證券幾家營(yíng)業(yè)部人員，但均表示“沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)此消息”。

業(yè)內(nèi)：可能存在財(cái)務(wù)問(wèn)題

分析華信證券被評(píng)D級(jí)的原因，一名在四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事審計(jì)工作多年的人員告訴中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者：“不排除公司可能存在較嚴(yán)重財(cái)務(wù)問(wèn)題。”

此前，華信證券2017年報(bào)被上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)報(bào)告中給出了 “無(wú)法表示意見(jiàn)”，形成無(wú)法表示意見(jiàn)的基礎(chǔ)有兩個(gè)，分別是“存放華信財(cái)務(wù)公司資金可能無(wú)法收回”和“關(guān)聯(lián)方及其關(guān)聯(lián)交易完整性”。

報(bào)告顯示，截至2017年12月31日，華信證券有16億元存款放在華信財(cái)務(wù)公司，子公司華信資本聯(lián)營(yíng)企業(yè)新絲路基金存放于此的存款有28.9億元。上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所認(rèn)為，華信財(cái)務(wù)公司面臨巨大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致其成員單位在華信財(cái)務(wù)公司的存款兌付困難，無(wú)法保證上述存款支取。

同時(shí)，上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所稱(chēng)：“在審計(jì)中無(wú)法實(shí)施滿意的審計(jì)程序，獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以識(shí)別華信證券的全部關(guān)聯(lián)方，我們無(wú)法合理保證華信證券關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方交易的相關(guān)信息得到恰當(dāng)?shù)挠涗浐统浞值呐?，及這些交易可能對(duì)華信證券的財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生重大影響。”

不過(guò)，中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者通過(guò)梳理《證券公司分類(lèi)監(jiān)管規(guī)定》發(fā)現(xiàn)，券商被扣分因素多數(shù)是曾被出具警示函等各類(lèi)行政處罰。去年11月，華信證券因“17泰達(dá)債”承銷(xiāo)過(guò)程不合規(guī)被天津證監(jiān)局出具警示函。另外，華信證券現(xiàn)金寶業(yè)務(wù)于今年4月被暫停，原因是T+0模式不符合資管新規(guī)關(guān)于剛性兌付禁令。

業(yè)績(jī)受影響

那么評(píng)級(jí)下調(diào)會(huì)對(duì)券商形成哪些影響?著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家宋清輝在接受中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者采訪時(shí)表示：“不僅會(huì)使券商融資和發(fā)債等行為受到限制，還會(huì)多繳納投資者保護(hù)基金，這可能會(huì)影響到券商業(yè)績(jī)水平。”

華信證券年報(bào)顯示，2017年公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入8.3億元，同比增長(zhǎng)36.77%;營(yíng)業(yè)支出9.33億元，同比增加177.9%;凈虧損9243萬(wàn)元。其中投行業(yè)務(wù)凈收入1.08億元，與上年同期相比下降68.53%。據(jù)華信證券稱(chēng)，公司全年作為主承銷(xiāo)商(含聯(lián)系主承銷(xiāo))完成1單股票非公開(kāi)發(fā)行，5單公司債發(fā)行和2單企業(yè)債發(fā)行，同時(shí)還擔(dān)任主辦券商完成3家新三板企業(yè)掛牌推薦。

值得注意的是，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)公布的2017年證券公司會(huì)員經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)排名情況顯示，華信證券多項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)在行業(yè)中處于墊底水平，其中總資產(chǎn)在98家券商中排63位，凈資產(chǎn)收益排86位，營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)分別為75位和73位，投行、融資類(lèi)和證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入收入排名分別第69、第90和倒數(shù)第5。

公開(kāi)資料顯示，華信證券前身是原財(cái)富里昂證券。截至2017年底，華信證券共有18家營(yíng)業(yè)部，在冊(cè)員工692人，其中證券經(jīng)紀(jì)人62人，研究人員6人。

附：上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)華信證券2017年報(bào)出具的審計(jì)報(bào)告