個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險試點將于5月啟動，老百姓提高晚年生活保障有了新選擇。很多人關心的是，個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險怎樣購買?有哪些稅收優(yōu)惠?產(chǎn)品靠譜嗎?記者就此采訪權威部門和業(yè)內(nèi)人士，解答公眾關切。

投保方便嗎？

個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險的意思是，購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的保費支出部分對應的個人所得稅先不繳，等到領取養(yǎng)老金時再根據(jù)相應的稅率繳稅。

中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認為，目前我國養(yǎng)老“三支柱”體系發(fā)展很不平衡，基本養(yǎng)老保險“一支柱”獨大，第二支柱企業(yè)年金發(fā)展不是很理想，以商業(yè)養(yǎng)老保險為代表的第三支柱仍是相對短板，稅收優(yōu)惠政策的推出能提高老百姓的購買積極性。

根據(jù)財政部等五部門發(fā)布的《關于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知》，上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)先行試點，在試點地區(qū)取得工資薪金、連續(xù)性勞務報酬所得的個人以及個體工商戶、個人獨資企業(yè)投資者等納稅人均可投保。

從投保流程來看，納稅人首先需要有一個用于歸集稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險繳費、收益以及資金領取等的商業(yè)銀行個人專用賬戶。該賬戶封閉運行，與居民身份證件綁定，具有唯一性。

納稅人可在符合條件的保險公司中自由選擇產(chǎn)品，買完產(chǎn)品后，保險公司應開具發(fā)票和保單憑證，中國保險信息技術管理有限責任公司建立的信息平臺出具稅延養(yǎng)老扣除憑證作為扣稅憑據(jù)。納稅人將相關憑證提供給扣繳單位，扣繳單位按要求辦理稅前扣除有關事項。

根據(jù)通知，納稅人按規(guī)定(退休、大病等)領取商業(yè)養(yǎng)老金時，由保險公司代扣代繳其應繳的個人所得稅。

優(yōu)惠力度大嗎？

根據(jù)通知，保費扣除限額按照當月工資薪金、連續(xù)性勞務報酬收入的6%和1000元孰低確定;賬戶資金收益暫不征稅;領取商業(yè)養(yǎng)老金時，25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。

上海一家養(yǎng)老險公司的年金業(yè)務總監(jiān)給記者算了一筆賬，按照我國現(xiàn)行稅法，如果一位參保人每月應稅收入17000元，那他每月保費扣除限額為1000元，實施個稅遞延政策后他每月少繳個稅250元，一年少繳3000元。

還有許多人關心的是，買了相關產(chǎn)品后到退休時能領多少養(yǎng)老保險金?

中國銀行保險監(jiān)督管理委員會也算了一筆賬，假設一位參保人從30歲開始購買個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險，每月拿出1000元投保，產(chǎn)品保證收益率是復利3.5%，等60歲退休時，總共繳納保費36萬元，但賬戶價值變成了61.8萬元。通過精算，一個月可以領到2746元。

采訪中，“1000元額度”成為業(yè)內(nèi)人士關注的焦點。泰康養(yǎng)老董事長李艷華認為，隨著試點工作推進和人民養(yǎng)老需求提升，稅延額度可能逐步做調(diào)整，以美國的“個人退休賬戶”為例，其推出時額度為每年1500美元，經(jīng)過6次調(diào)整達到5000美元，成為美國養(yǎng)老金資產(chǎn)持續(xù)增長的主要來源。

資金安全嗎？

在上海一家互聯(lián)網(wǎng)科技公司就職的薛玲得到試點消息后非常興奮，但也表達了疑惑，“如何查詢投保信息?錢放在養(yǎng)老賬戶里安全嗎?”她的話代表了不少人的心聲。

根據(jù)通知，試點期間的產(chǎn)品開發(fā)要符合“收益穩(wěn)健、長期鎖定、終身領取、精算平衡”原則，滿足參保人對養(yǎng)老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理的要求。

“確保資金安全是產(chǎn)品設計的底線。”中國銀行保險監(jiān)督管理委員會有關負責人說，“收益穩(wěn)健”就是要確保養(yǎng)老金安全穩(wěn)健增值，有效防范收益波動風險，而“長期鎖定”則是要在產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)，參保人積累形成的養(yǎng)老資金鎖定于養(yǎng)老用途，使用目的明確，不得隨意變更。

他表示，中保信平臺將與稅務系統(tǒng)、商業(yè)保險機構和商業(yè)銀行對接，提供賬戶管理、信息查詢等基礎性服務，參保人可隨時查詢投保繳費、產(chǎn)品收益、保險公司收費等信息，防止銷售誤導。

除此之外，保險公司也將為參保人提供全方位服務支持。太平人壽表示，將為參保人提供便捷的賬戶查詢和管理服務，實現(xiàn)高頻次服務項目在線操作，全國性的服務網(wǎng)絡可同步提供線下運營服務。(譚謨曉)