當(dāng)前，東北遼寧省的區(qū)域農(nóng)商行—遼東農(nóng)商行的經(jīng)營壓力正持續(xù)加重，這種疫情下的非常態(tài)表現(xiàn)和趨勢，應(yīng)該引起全國區(qū)域性農(nóng)商行的高度警惕，該如何遏制關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)一步惡化?如何增強(qiáng)抗風(fēng)險能力?如何通過中小銀行兼并重組脫困?這都是迫在眉睫刻不容緩的問題。

今年上半年，遼東農(nóng)商行實現(xiàn)營業(yè)收入1.3億元，同比增長80.1%，凈利潤0.12億元。此前遼東農(nóng)商行延期披露的年報顯示，2021年，該行業(yè)績大幅變動，實現(xiàn)營業(yè)收入1.5億元，同比減少80.35%，凈利潤由盈轉(zhuǎn)虧至1.06億元。

長江商報記者注意到，疫情暴發(fā)后，遼東農(nóng)商行資產(chǎn)質(zhì)量明顯惡化，較大的撥備計提壓力使得該行盈利能力大幅下降。2020年和2021年末，該行不良貸款余額4.16億元、15.74億元，不良率2.82%、11.52%。至今年二季度末，該行不良貸款繼續(xù)飆漲，達(dá)到26.86億元，不良率18.51%，大幅超過監(jiān)管水平。

值得一提的是，遼東農(nóng)商行2021年年報曾被審計機(jī)構(gòu)出具保留意見，直指該行存在存放同業(yè)少提壞賬準(zhǔn)備、少提貸款損失準(zhǔn)備等現(xiàn)象，導(dǎo)致該行當(dāng)期利潤總額多記2.99億元。

而一直以來僅依靠利潤留存鮮有外部融資的遼東農(nóng)商行，資本金告急。截至今年二季度末，該行資本充足率跌至0.87%，核心一級資本充足率-0.83%、一級資本充足率-0.83%，罕見出現(xiàn)負(fù)數(shù)。

去年虧損過億仍被指少提貸款損失準(zhǔn)備

公開資料顯示，遼東農(nóng)商行成立于2013年8月，是在原遼陽縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社基礎(chǔ)上組建而成的股份制商業(yè)銀行。

一直以來，遼東農(nóng)商行的股權(quán)結(jié)構(gòu)極為分散。截至2021年末，該行前五大股東合計持股比例27.08%，前三大股東遼寧遼鞍工程機(jī)械、遼寧前杜、遼陽鋼鐵的持股比例分別為6.67%、6.13%、5.71%，均未超過10%。

可比數(shù)據(jù)顯示，2014年至2020年，遼東農(nóng)商行分別實現(xiàn)營業(yè)收入3.48億元、4.87億元、7.85億元、5.6億元、6.13億元、6.9億元、7.62億元，凈利潤1.11億元、1.53億元、1.71億元、2.36億元、2.32億元、2.66億元、2.17億元。

長江商報記者注意到，近年來，隨著生息資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大以及投資收益的補充，遼東農(nóng)商行收入規(guī)模穩(wěn)步提升。其中，2016年遼東農(nóng)商行的營業(yè)收入達(dá)到最高峰，次年滑落后再次呈現(xiàn)回溫趨勢。其凈利潤規(guī)模也在2019年達(dá)到近年來最高水平，但2020年出現(xiàn)下降。

然而，2021年遼東農(nóng)商行業(yè)績大幅波動。年報顯示，2021年該行實現(xiàn)營業(yè)收入1.5億元，同比減少6.13億元，降幅80.35%，其中利息凈收入1.04億元，手續(xù)費及傭金凈收入-0.02億元，投資損益0.43億元。報告期內(nèi)，該行凈利潤由盈轉(zhuǎn)虧至1.06億元，為近年來首次虧損。

此份年報甚至被審計機(jī)構(gòu)出具了保留意見，直指該行此份業(yè)績或還有“水分”。審計報告顯示，審計機(jī)構(gòu)形成保留意見的基礎(chǔ)包括遼東農(nóng)商行存在存放同業(yè)少提壞賬準(zhǔn)備、少提貸款損失準(zhǔn)備等現(xiàn)象。其中，2021年遼東農(nóng)商行存放同業(yè)中存放恒豐銀行5億元已到期，應(yīng)提減值準(zhǔn)備1.5億元，已提353.58萬元，少提1.46億元。

不僅如此，按貸款五級分類計算，2021年遼東農(nóng)商行少提貸款損失準(zhǔn)備1.53億元，累計少提貸款損失準(zhǔn)備1.53億元。

少提壞賬、貸款損失準(zhǔn)備，直接就導(dǎo)致遼東農(nóng)商行利潤增加。換言之，遼東農(nóng)商行或還有虧損加大的可能。審計報告披露，上述事項導(dǎo)致該行資產(chǎn)總額多記2.99億元，所有者權(quán)益總額多記2.99億元，利潤總額多記2.99億元。

不過，今年以來，遼東農(nóng)商行的盈利能力有所改善。日前，該行披露二季度經(jīng)營數(shù)據(jù)，今年上半年，該行實現(xiàn)營業(yè)收入1.3億元，同比增長80.1%，凈利潤0.12億元。其中利息凈收入1.03億元，手續(xù)費及傭金凈收入-0.03億元，投資收益0.27億元。

多項指標(biāo)不達(dá)標(biāo)亟待增強(qiáng)風(fēng)險抵御能力

受區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響，遼東農(nóng)商行信貸資產(chǎn)質(zhì)量壓力較大，這也是該行盈利能力弱化的主要原因。

長江商報記者注意到，2014年彼時遼東農(nóng)商行資產(chǎn)總額剛剛突破百億元，2016年該行總資產(chǎn)達(dá)到200億元規(guī)模。直至2022年6月末，遼東農(nóng)商行合并口徑下的資產(chǎn)總額為259.98億元，負(fù)債總額239.72億元，資產(chǎn)總額一直在200億元徘徊。

而在2020年之前，遼東農(nóng)商行的資產(chǎn)質(zhì)量表現(xiàn)較為穩(wěn)定。2014年至2019年末，遼東農(nóng)商行的不良貸款余額分別為0.74億元、0.84億元、1.31億元、1.66億元、2.3億元、2.27億元，不良貸款率分別為1.19%、1.12%、1.41%、1.39%、1.67%、1.45%。

疫情之后，遼東農(nóng)商行的不良貸款快速攀升。2020年末，該行不良貸款余額4.16億元，不良率2.82%。2021年末，該行不良貸款總額達(dá)到15.74億元，不良率高達(dá)11.52%。

根據(jù)銀保監(jiān)披露數(shù)據(jù)，截至2021年四季度末，我國商業(yè)銀行不良貸款率為1.73%，其中農(nóng)商行的不良貸款率為3.63%，遼東農(nóng)商行的不良率水平顯然遠(yuǎn)超出同行平均水平，也大幅超過5%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

截至今年6月末，遼東農(nóng)商行不良貸款繼續(xù)飆漲，達(dá)到26.86億元，期末該行不良率18.51%。

除了不良率遠(yuǎn)超過監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)之外，遼東農(nóng)商行的資本充足率也未達(dá)到監(jiān)管要求。2021年末，遼東農(nóng)商行的資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別為8.43%、6.77%、6.77%，首次低于監(jiān)管指標(biāo)。

但在此前的2018年至2020年，遼東農(nóng)商行的資本充足率分別為12.69%、12.69%、13.24%，一級資本充足率和核心一級資本充足率均分別為9.93%、10.13%、10.55%，處于正常范圍。

截至今年6月末，該行合并后的資本充足率0.87%，核心一級資本充足率-0.83%、一級資本充足率-0.83%，罕見出現(xiàn)負(fù)數(shù)。

長江商報記者注意到，資本充足率的大幅下降，與遼東農(nóng)商行僅依靠自身利潤留存資本，但隨著盈利能力的弱化以及信貸資產(chǎn)質(zhì)量壓力的擴(kuò)大不無關(guān)系。據(jù)了解，遼東農(nóng)商行僅在2016年發(fā)行3億元規(guī)模的二級資本債券。

而在當(dāng)前監(jiān)管鼓勵中小銀行兼并重組、多舉措提升風(fēng)險抵御能力的背景下，遼東農(nóng)商行將通過何種方式走出困境，依舊值得關(guān)注。此前，沈陽農(nóng)商行已經(jīng)順利承接同屬于遼寧地區(qū)的遼陽農(nóng)商行的人員、網(wǎng)點和存款，遼陽農(nóng)商行風(fēng)險處置已率先取得新的突破。(記者蔡嘉)