1日晚間，ST科迪(原科迪乳業(yè))發(fā)布公告稱，今日收到河南證監(jiān)局下發(fā)的決定書，公司及4名高管被采取出具警示函的監(jiān)管措施。同日收到的，還有深交所下發(fā)的關注函。

多項信披違規(guī)

河南證監(jiān)局指出，2019年10月31日，ST科迪披露2019年度業(yè)績預告，預計2019年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(下稱凈利潤)為3200萬元至4800萬元。2020年2月29日，披露2019年度業(yè)績快報，2019年度凈利潤為-4962.45萬元。2020年6月24日，披露2019年年度報告，2019年度實際實現凈利潤為-17497.66萬元。

ST科迪披露的2019年度業(yè)績預告等與實際凈利潤差異較大且盈虧性質發(fā)生變化，未按照相關規(guī)定及時修正業(yè)績并公告。

此外在2020年10月30日，ST科迪披露2020年度業(yè)績預告，預計2020年度凈利潤為175.15萬元至1751.48萬元。截至2021年1月31日，ST科迪未對2020年度業(yè)績預告進行修正并公告。2021年2月28日，ST科迪披露2020年度業(yè)績預計修正及業(yè)績快報公告，修正并預計2020年度凈利潤為-110000萬元至-112470萬元。

ST科迪對同一事項信息披露前后存在重大差異，未按照相關規(guī)定及時修正業(yè)績并公告。

河南證監(jiān)局表示，上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條、第三條的規(guī)定，公司董事長張清海、總經理張楓華、財務總監(jiān)李建全、時任財務總監(jiān)胡文猛對上述違規(guī)行為負有主要責任。

根據《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十八條、第五十九條的規(guī)定，河南證監(jiān)局決定對ST科迪及張清海、張楓華、李建全、胡文猛采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

業(yè)績變臉引來的關注函

不僅如此，同日晚間，ST科迪還公告稱，收到深交所中小板公司管理部下發(fā)的關注函。

深交所指出，2月28日，ST科迪披露《2020年度業(yè)績預計修正及業(yè)績快報公告》，將2020年度歸屬于上市公司股東的預計凈利潤由“盈利175.15萬元-1751.48元”修正為“虧損110000萬元-虧損112470萬元”。

對于年度業(yè)績大幅“變臉”，ST科迪給出的原因是主要系對控股股東占用資金計提資產減值損失和對對外擔保計提預計負債。

深交所稱，根據此前披露的公告，控股股東資金占用和對外擔保事項在2021年1月31日前均為已知事項，要求ST科迪補充說明未按深交所《股票上市公司規(guī)則(2020年修訂)》和《上市公司規(guī)范運作指引(2020年修訂)》相關要求及時修正業(yè)績預告的原因。

公告還顯示，ST科迪2020年對控股股東占用的18.65億元資金計提資產減值損失9.33億元，計提比例為50%，深交所要求補充說明上述計提比例的確定依據及合理性。

另外，報告期內，ST科迪對對外擔保計提預計負債2.72億元，深交所要求補充說明上述對外擔保事項的明細，預計負債計提金額的確認依據、方法及合理性。