1日晚間，ST科迪(原科迪乳業(yè))發(fā)布公告稱，今日收到河南證監(jiān)局下發(fā)的決定書，公司及4名高管被采取出具警示函的監(jiān)管措施。同日收到的，還有深交所下發(fā)的關(guān)注函。

多項(xiàng)信披違規(guī)

河南證監(jiān)局指出，2019年10月31日，ST科迪披露2019年度業(yè)績預(yù)告，預(yù)計(jì)2019年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(下稱凈利潤)為3200萬元至4800萬元。2020年2月29日，披露2019年度業(yè)績快報，2019年度凈利潤為-4962.45萬元。2020年6月24日，披露2019年年度報告，2019年度實(shí)際實(shí)現(xiàn)凈利潤為-17497.66萬元。

ST科迪披露的2019年度業(yè)績預(yù)告等與實(shí)際凈利潤差異較大且盈虧性質(zhì)發(fā)生變化，未按照相關(guān)規(guī)定及時修正業(yè)績并公告。

此外在2020年10月30日，ST科迪披露2020年度業(yè)績預(yù)告，預(yù)計(jì)2020年度凈利潤為175.15萬元至1751.48萬元。截至2021年1月31日，ST科迪未對2020年度業(yè)績預(yù)告進(jìn)行修正并公告。2021年2月28日，ST科迪披露2020年度業(yè)績預(yù)計(jì)修正及業(yè)績快報公告，修正并預(yù)計(jì)2020年度凈利潤為-110000萬元至-112470萬元。

ST科迪對同一事項(xiàng)信息披露前后存在重大差異，未按照相關(guān)規(guī)定及時修正業(yè)績并公告。

河南證監(jiān)局表示，上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條、第三條的規(guī)定，公司董事長張清海、總經(jīng)理張楓華、財(cái)務(wù)總監(jiān)李建全、時任財(cái)務(wù)總監(jiān)胡文猛對上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十八條、第五十九條的規(guī)定，河南證監(jiān)局決定對ST科迪及張清海、張楓華、李建全、胡文猛采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

業(yè)績變臉引來的關(guān)注函

不僅如此，同日晚間，ST科迪還公告稱，收到深交所中小板公司管理部下發(fā)的關(guān)注函。

深交所指出，2月28日，ST科迪披露《2020年度業(yè)績預(yù)計(jì)修正及業(yè)績快報公告》，將2020年度歸屬于上市公司股東的預(yù)計(jì)凈利潤由“盈利175.15萬元-1751.48元”修正為“虧損110000萬元-虧損112470萬元”。

對于年度業(yè)績大幅“變臉”，ST科迪給出的原因是主要系對控股股東占用資金計(jì)提資產(chǎn)減值損失和對對外擔(dān)保計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債。

深交所稱，根據(jù)此前披露的公告，控股股東資金占用和對外擔(dān)保事項(xiàng)在2021年1月31日前均為已知事項(xiàng)，要求ST科迪補(bǔ)充說明未按深交所《股票上市公司規(guī)則(2020年修訂)》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2020年修訂)》相關(guān)要求及時修正業(yè)績預(yù)告的原因。

公告還顯示，ST科迪2020年對控股股東占用的18.65億元資金計(jì)提資產(chǎn)減值損失9.33億元，計(jì)提比例為50%，深交所要求補(bǔ)充說明上述計(jì)提比例的確定依據(jù)及合理性。

另外，報告期內(nèi)，ST科迪對對外擔(dān)保計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債2.72億元，深交所要求補(bǔ)充說明上述對外擔(dān)保事項(xiàng)的明細(xì)，預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提金額的確認(rèn)依據(jù)、方法及合理性。