深圳證監(jiān)局近日發(fā)布關(guān)于對(duì)深圳市賽為智能股份有限公司(簡(jiǎn)稱“賽為智能”或“公司”證券代碼：300044)采取責(zé)令改正措施的決定。經(jīng)深圳證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)，賽為智能存在以下問(wèn)題：

一、公司治理不健全，內(nèi)部控制存在缺陷

(一)董事、監(jiān)事違反規(guī)定缺席股東大會(huì)

2016年至2018年，公司共召開(kāi)了20次股東大會(huì)，部分董事和監(jiān)事未按規(guī)定出席股東大會(huì)，尤其是1名董事及1名監(jiān)事自當(dāng)選后從未出席公司股東大會(huì)。上述情形違反了《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》第二十六條的相關(guān)規(guī)定。

(二)高級(jí)管理人員選聘程序不規(guī)范

公司聘任總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高級(jí)管理人員的議案均未提交公司設(shè)立的董事會(huì)提名委員會(huì)審議。上述情形不符合《上市公司治理準(zhǔn)則》第四十一條的相關(guān)規(guī)定。

(三)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)履職不到位

公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)僅對(duì)公司年度報(bào)告、半年度報(bào)告進(jìn)行審議，未對(duì)公司一季度報(bào)告和三季度報(bào)告進(jìn)行審議。上述情形不符合《上市公司治理準(zhǔn)則》第三十九條的相關(guān)規(guī)定。

(四)對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助相關(guān)內(nèi)部控制缺失

公司于2017年10月16日與廣東賽翼智能科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱賽翼科技)簽訂《借款合同》，向賽翼科技提供借款500萬(wàn)元，上述對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)未經(jīng)公司董事會(huì)審議。公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)未將該事項(xiàng)報(bào)告董事會(huì)及董事會(huì)秘書(shū)，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第四十五條的規(guī)定。

(五)內(nèi)幕信息知情人管理不規(guī)范

2016年以來(lái)，公司在編制業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)時(shí)未形成內(nèi)幕信息知情人檔案，違反了證監(jiān)會(huì)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條的規(guī)定。

(六)公司印章管理及重大信息內(nèi)部報(bào)告機(jī)制相關(guān)內(nèi)部控制存在重大缺陷

2013年9月7日，周慶華與公司、周勇、周新宏、封其華、陳中云簽署《合作協(xié)議》，約定賽為智能重大資產(chǎn)并購(gòu)、業(yè)績(jī)承諾、現(xiàn)金及股票獎(jiǎng)勵(lì)等事宜。公司董事長(zhǎng)周勇、董事周新宏、時(shí)任董事封其華、原董事陳中云均未將上述事項(xiàng)報(bào)告董事會(huì)。該《合作協(xié)議》加蓋了公司公章，但未在公司《用印登記薄》中進(jìn)行登記。2017年12月，周慶華就與公司、周勇、周新宏、封其華、陳中云的合同糾紛向深圳市中級(jí)人民法院起訴。上述情形反映出公司董事、監(jiān)事及高管人員未能勤勉盡責(zé)，守法合規(guī)意識(shí)淡薄，公司印章管理及重大信息內(nèi)部報(bào)告機(jī)制相關(guān)內(nèi)部控制存在重大缺陷，不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定。

(七)收購(gòu)標(biāo)的游戲業(yè)務(wù)涉嫌違規(guī)經(jīng)營(yíng)

2017年5月，公司以發(fā)行股份及現(xiàn)金支付方式收購(gòu)了北京開(kāi)心人信息技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱開(kāi)心人)100%股權(quán)。開(kāi)心人開(kāi)發(fā)運(yùn)營(yíng)的兩款移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)游戲在相關(guān)主管部門(mén)審批取得游戲版號(hào)前即對(duì)外上線運(yùn)營(yíng)，開(kāi)放游戲充值渠道。上述行為不符合網(wǎng)絡(luò)出版相關(guān)規(guī)定，存在被沒(méi)收違法所得并受到相關(guān)主管部門(mén)行政處罰的法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、信息披露存在不規(guī)范的情況

(一)未及時(shí)披露重大事項(xiàng)的進(jìn)展或變化情況

2015年11月11日，公司披露《關(guān)于對(duì)上海國(guó)富光啟云計(jì)算科技股份有限公司進(jìn)行增資暨對(duì)外投資的公告》，對(duì)上海國(guó)富光啟云計(jì)算科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱國(guó)富光啟)增資1.38億元，持有國(guó)富光啟10%股權(quán)。相關(guān)公告中，公司還披露與上海范仕達(dá)科技投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱上海范仕達(dá)，國(guó)富光啟控股股東)簽訂的投資協(xié)議包含回購(gòu)條款，約定在2018年12月31日前國(guó)富光啟如未能首次公開(kāi)發(fā)行股票并于中國(guó)或境外證券交易所掛牌上市，則上海范仕達(dá)對(duì)公司持有國(guó)富光啟的全部股份進(jìn)行回購(gòu)并按年利率12%支付利息。截至2018年末，國(guó)富光啟未能實(shí)現(xiàn)境內(nèi)或境外IPO已觸發(fā)回購(gòu)條件。2019年1月，公司函告上海范仕達(dá)要求履行國(guó)富光啟的股權(quán)回購(gòu)義務(wù)并在2020年1月20日向上海市第二中級(jí)人民法院就國(guó)富光啟股權(quán)回購(gòu)事項(xiàng)提起訴訟，但公司未對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行披露。公司未及時(shí)披露重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三十二條關(guān)于重大事項(xiàng)披露后應(yīng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況的相關(guān)規(guī)定。

(二)董事會(huì)秘書(shū)對(duì)外披露信息不謹(jǐn)慎

公司董事會(huì)秘書(shū)在與投資者交流活動(dòng)中發(fā)表與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相關(guān)的未公開(kāi)信息，對(duì)外披露信息不謹(jǐn)慎，信息披露不公平，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第三條的相關(guān)規(guī)定。

三、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

(一)在建工程及固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

2014年12月，公司與安徽工業(yè)大學(xué)合作創(chuàng)辦安徽工業(yè)大學(xué)工商學(xué)院。2015年6月，公司啟動(dòng)安徽工業(yè)大學(xué)工商學(xué)院校區(qū)工程建設(shè)。公司將該工程項(xiàng)目發(fā)包給多家建造承包商。各期期末，公司按照建造承包商開(kāi)具發(fā)票的金額確認(rèn)在建工程入賬成本，未能按照工程結(jié)算價(jià)款確認(rèn)建筑工程的成本支出，在建工程核算不規(guī)范。上述工程項(xiàng)目中各類資產(chǎn)陸續(xù)完工投入使用，分期達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但公司未能在相應(yīng)時(shí)點(diǎn)及時(shí)分類別結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，導(dǎo)致后續(xù)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊不準(zhǔn)確，上述會(huì)計(jì)核算不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第4號(hào)—固定資產(chǎn)》第五條的相關(guān)規(guī)定。

(二)存貨管理內(nèi)控薄弱，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

2016年至2018年，公司在各期期末均未按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)-存貨》的要求對(duì)存貨進(jìn)行減值測(cè)試，也未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。此外，公司重要子公司合肥賽為智能有限公司每月末對(duì)倉(cāng)庫(kù)存貨進(jìn)行抽盤(pán)，但并未留存完整連續(xù)的書(shū)面盤(pán)點(diǎn)記錄，年末也僅對(duì)部分存貨進(jìn)行抽盤(pán)，存貨管理的內(nèi)部控制存在缺陷，公司制度的執(zhí)行流于形式。

綜上所述，賽為智能治理不健全，內(nèi)部控制不規(guī)范，反映出公司在規(guī)范運(yùn)作方面仍存在較多問(wèn)題，影響到公司治理的有效性，不符合《上市公司治理準(zhǔn)則》第三條的相關(guān)規(guī)定。公司信息披露存在不規(guī)范的情況，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第三條和第三十二條的相關(guān)規(guī)定。公司財(cái)務(wù)管理和核算不規(guī)范，影響到相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》第二十一條、《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條的規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對(duì)賽為智能采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。

此外，深圳證監(jiān)局指出，周勇作為公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，對(duì)上述相關(guān)問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任;陳欣宇作為公司董事會(huì)秘書(shū)，對(duì)內(nèi)幕信息知情人管理及信息披露存在的問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任;商毛紅作為公司時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)(2011年8月至2017年8月)，對(duì)內(nèi)幕信息知情人管理存在的問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任;寧群儀作為公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)(2009年4月至2017年8月)，對(duì)在建工程、固定資產(chǎn)及存貨的會(huì)計(jì)核算方面存在的問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任;翟丹梅作為公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)(2017年9月至2020年1月)，對(duì)在建工程、固定資產(chǎn)及存貨的會(huì)計(jì)核算方面存在的問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第三條、五十八條、第五十九條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第七條、第十五條的規(guī)定，決定對(duì)周勇、陳欣宇、商毛紅、寧群儀、翟丹梅分別采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

《上市公司治理準(zhǔn)則》第三條：股東對(duì)法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的公司重大事項(xiàng)，享有知情權(quán)和參與權(quán)。上市公司應(yīng)建立和股東溝通的有效渠道。

《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》第二十一條：發(fā)現(xiàn)檢查對(duì)象在規(guī)范運(yùn)作等方面存在問(wèn)題的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)檢查對(duì)象采取責(zé)令改正措施。

采取前款措施的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)事先向檢查對(duì)象及有關(guān)人員告知檢查認(rèn)定的事實(shí)、理由和依據(jù)。檢查對(duì)象或有關(guān)人員有不同意見(jiàn)的，可以申辯、陳述意見(jiàn)并說(shuō)明理由。中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)此進(jìn)行復(fù)核，并在收到申辯、陳述意見(jiàn)之日起10個(gè)工作日內(nèi)告知復(fù)核結(jié)果。

《上市公司信息披露管理辦法》第二條：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開(kāi)披露信息。

在境內(nèi)、外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露。

《上市公司信息披露管理辦法》第三條：發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。

《上市公司信息披露管理辦法》第三十二條：上市公司披露重大事件后，已披露的重大事件出現(xiàn)可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。

《上市公司信息披露管理辦法》五十八條：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。

上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：

(一) 責(zé)令改正;

(二) 監(jiān)管談話;

(三) 出具警示函;

(四) 將其違法違規(guī)、不履行公開(kāi)承諾等情況記入誠(chéng)信檔案并公布;

(五) 認(rèn)定為不適當(dāng)人選;

(六) 依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條：有下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)上市公司及相關(guān)主體采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)督管理措施;情節(jié)嚴(yán)重的，可以認(rèn)定相關(guān)人員為不適當(dāng)人選，或者對(duì)其采取市場(chǎng)禁入措施：

(一)未按照本規(guī)定的要求建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度;

(二)未按照本規(guī)定的要求報(bào)送內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄;

(三)內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄有虛假、重大遺漏和重大錯(cuò)誤;

(四)拒不配合上市公司進(jìn)行內(nèi)幕信息知情人登記。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照前款規(guī)定采取監(jiān)督管理措施，涉及國(guó)有控股上市公司或其控股股東的，通報(bào)有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕信息知情人泄露內(nèi)幕信息、進(jìn)行內(nèi)幕交易或者建議他人利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易等情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將對(duì)有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行立案稽查，涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

以下為原文：

關(guān)于對(duì)深圳市賽為智能股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定

深圳市賽為智能股份有限公司：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》以及我局2019年上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查工作安排，我局于2019年10月起對(duì)你公司進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，你公司存在以下問(wèn)題：

一、公司治理不健全，內(nèi)部控制存在缺陷

(一)董事、監(jiān)事違反規(guī)定缺席股東大會(huì)

2016年至2018年，你公司共召開(kāi)了20次股東大會(huì)，部分董事和監(jiān)事未按規(guī)定出席股東大會(huì)，尤其是1名董事及1名監(jiān)事自當(dāng)選后從未出席你公司股東大會(huì)。上述情形違反了《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》第二十六條的相關(guān)規(guī)定。

(二)高級(jí)管理人員選聘程序不規(guī)范

你公司聘任總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高級(jí)管理人員的議案均未提交你公司設(shè)立的董事會(huì)提名委員會(huì)審議。上述情形不符合《上市公司治理準(zhǔn)則》第四十一條的相關(guān)規(guī)定。

(三)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)履職不到位

你公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)僅對(duì)公司年度報(bào)告、半年度報(bào)告進(jìn)行審議，未對(duì)公司一季度報(bào)告和三季度報(bào)告進(jìn)行審議。上述情形不符合《上市公司治理準(zhǔn)則》第三十九條的相關(guān)規(guī)定。

(四)對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助相關(guān)內(nèi)部控制缺失

你公司于2017年10月16日與廣東賽翼智能科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱賽翼科技)簽訂《借款合同》，向賽翼科技提供借款500萬(wàn)元，上述對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)未經(jīng)你公司董事會(huì)審議。你公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)未將該事項(xiàng)報(bào)告董事會(huì)及董事會(huì)秘書(shū)，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第四十五條的規(guī)定。

(五)內(nèi)幕信息知情人管理不規(guī)范

2016年以來(lái)，你公司在編制業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)時(shí)未形成內(nèi)幕信息知情人檔案，違反了證監(jiān)會(huì)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條的規(guī)定。

(六)公司印章管理及重大信息內(nèi)部報(bào)告機(jī)制相關(guān)內(nèi)部控制存在重大缺陷

2013年9月7日，周慶華與你公司、周勇、周新宏、封其華、陳中云簽署《合作協(xié)議》，約定賽為智能重大資產(chǎn)并購(gòu)、業(yè)績(jī)承諾、現(xiàn)金及股票獎(jiǎng)勵(lì)等事宜。你公司董事長(zhǎng)周勇、董事周新宏、時(shí)任董事封其華、原董事陳中云均未將上述事項(xiàng)報(bào)告董事會(huì)。該《合作協(xié)議》加蓋了公司公章，但未在你公司《用印登記薄》中進(jìn)行登記。2017年12月，周慶華就與你公司、周勇、周新宏、封其華、陳中云的合同糾紛向深圳市中級(jí)人民法院起訴。上述情形反映出你公司董事、監(jiān)事及高管人員未能勤勉盡責(zé)，守法合規(guī)意識(shí)淡薄，公司印章管理及重大信息內(nèi)部報(bào)告機(jī)制相關(guān)內(nèi)部控制存在重大缺陷，不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定。

(七)收購(gòu)標(biāo)的游戲業(yè)務(wù)涉嫌違規(guī)經(jīng)營(yíng)

2017年5月，你公司以發(fā)行股份及現(xiàn)金支付方式收購(gòu)了北京開(kāi)心人信息技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱開(kāi)心人)100%股權(quán)。開(kāi)心人開(kāi)發(fā)運(yùn)營(yíng)的兩款移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)游戲在相關(guān)主管部門(mén)審批取得游戲版號(hào)前即對(duì)外上線運(yùn)營(yíng)，開(kāi)放游戲充值渠道。上述行為不符合網(wǎng)絡(luò)出版相關(guān)規(guī)定，存在被沒(méi)收違法所得并受到相關(guān)主管部門(mén)行政處罰的法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、信息披露存在不規(guī)范的情況

(一)未及時(shí)披露重大事項(xiàng)的進(jìn)展或變化情況

2015年11月11日，你公司披露《關(guān)于對(duì)上海國(guó)富光啟云計(jì)算科技股份有限公司進(jìn)行增資暨對(duì)外投資的公告》，對(duì)上海國(guó)富光啟云計(jì)算科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱國(guó)富光啟)增資1.38億元，持有國(guó)富光啟10%股權(quán)。相關(guān)公告中，你公司還披露與上海范仕達(dá)科技投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱上海范仕達(dá)，國(guó)富光啟控股股東)簽訂的投資協(xié)議包含回購(gòu)條款，約定在2018年12月31日前國(guó)富光啟如未能首次公開(kāi)發(fā)行股票并于中國(guó)或境外證券交易所掛牌上市，則上海范仕達(dá)對(duì)你公司持有國(guó)富光啟的全部股份進(jìn)行回購(gòu)并按年利率12%支付利息。截至2018年末，國(guó)富光啟未能實(shí)現(xiàn)境內(nèi)或境外IPO已觸發(fā)回購(gòu)條件。2019年1月，你公司函告上海范仕達(dá)要求履行國(guó)富光啟的股權(quán)回購(gòu)義務(wù)并在2020年1月20日向上海市第二中級(jí)人民法院就國(guó)富光啟股權(quán)回購(gòu)事項(xiàng)提起訴訟，但你公司未對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行披露。你公司未及時(shí)披露重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三十二條關(guān)于重大事項(xiàng)披露后應(yīng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況的相關(guān)規(guī)定。

(二)董事會(huì)秘書(shū)對(duì)外披露信息不謹(jǐn)慎

你公司董事會(huì)秘書(shū)在與投資者交流活動(dòng)中發(fā)表與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相關(guān)的未公開(kāi)信息，對(duì)外披露信息不謹(jǐn)慎，信息披露不公平，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第三條的相關(guān)規(guī)定。

三、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

(一)在建工程及固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

2014年12月，你公司與安徽工業(yè)大學(xué)合作創(chuàng)辦安徽工業(yè)大學(xué)工商學(xué)院。2015年6月，你公司啟動(dòng)安徽工業(yè)大學(xué)工商學(xué)院校區(qū)工程建設(shè)。你公司將該工程項(xiàng)目發(fā)包給多家建造承包商。各期期末，你公司按照建造承包商開(kāi)具發(fā)票的金額確認(rèn)在建工程入賬成本，未能按照工程結(jié)算價(jià)款確認(rèn)建筑工程的成本支出，在建工程核算不規(guī)范。上述工程項(xiàng)目中各類資產(chǎn)陸續(xù)完工投入使用，分期達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但你公司未能在相應(yīng)時(shí)點(diǎn)及時(shí)分類別結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，導(dǎo)致后續(xù)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊不準(zhǔn)確，上述會(huì)計(jì)核算不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第4號(hào)—固定資產(chǎn)》第五條的相關(guān)規(guī)定。

(二)存貨管理內(nèi)控薄弱，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

2016年至2018年，你公司在各期期末均未按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)-存貨》的要求對(duì)存貨進(jìn)行減值測(cè)試，也未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。此外，你公司重要子公司合肥賽為智能有限公司每月末對(duì)倉(cāng)庫(kù)存貨進(jìn)行抽盤(pán)，但并未留存完整連續(xù)的書(shū)面盤(pán)點(diǎn)記錄，年末也僅對(duì)部分存貨進(jìn)行抽盤(pán)，存貨管理的內(nèi)部控制存在缺陷，公司制度的執(zhí)行流于形式。

綜上所述，你公司治理不健全，內(nèi)部控制不規(guī)范，反映出你公司在規(guī)范運(yùn)作方面仍存在較多問(wèn)題，影響到你公司治理的有效性，不符合《上市公司治理準(zhǔn)則》第三條的相關(guān)規(guī)定。你公司信息披露存在不規(guī)范的情況，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第三條和第三十二條的相關(guān)規(guī)定。你公司財(cái)務(wù)管理和核算不規(guī)范，影響到相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》第二十一條、《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條的規(guī)定，我局決定對(duì)你公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。你公司應(yīng)按照以下要求進(jìn)行整改，并于收到本決定書(shū)之日起30日內(nèi)就整改情況向我局提交書(shū)面報(bào)告。

一、你公司全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)《證券法》等法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，切實(shí)完善公司治理，健全內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化信息披露管理，嚴(yán)格履行信息披露義務(wù)，確保上市公司披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。你公司全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)高度重視整改工作，對(duì)公司治理、內(nèi)部控制、內(nèi)幕信息管理、信息披露等方面存在的不規(guī)范情況進(jìn)行全面梳理，采取有效措施進(jìn)行整改，切實(shí)提高公司治理水平，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)。

二、你公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)能力和守法合規(guī)意識(shí)，確保財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性，從源頭保證財(cái)務(wù)相關(guān)信息披露質(zhì)量。

三、你公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司財(cái)務(wù)以及公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反法律、法規(guī)或公司章程的行為，可以向董事會(huì)、股東大會(huì)反映，也可以直接向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門(mén)報(bào)告。

如對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

深圳證監(jiān)局

2020年3月16日

深圳證監(jiān)局關(guān)于對(duì)周勇、陳欣宇、商毛紅、寧群儀、翟丹梅采取出具警示函措施的決定

周勇、陳欣宇、商毛紅、寧群儀、翟丹梅：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》以及我局2019年上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查工作安排，我局于2019年10月起對(duì)深圳市賽為智能股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱賽為智能或公司)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，賽為智能存在部分董事、監(jiān)事違反規(guī)定缺席股東大會(huì)、高級(jí)管理人員選聘程序不規(guī)范、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)履職不到位、對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助相關(guān)內(nèi)部控制缺失、內(nèi)幕信息知情人管理不規(guī)范、公司印章管理及重大信息內(nèi)部報(bào)告機(jī)制相關(guān)內(nèi)部控制存在重大缺陷、收購(gòu)標(biāo)的游戲業(yè)務(wù)涉嫌違規(guī)經(jīng)營(yíng)、未及時(shí)披露重大事項(xiàng)的進(jìn)展或變化情況、董事會(huì)秘書(shū)對(duì)外披露信息不謹(jǐn)慎、在建工程及固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、存貨管理內(nèi)控薄弱等問(wèn)題。我局已對(duì)賽為智能采取了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施(行政監(jiān)管措施決定書(shū)[2020]34號(hào))。

周勇作為公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，對(duì)上述相關(guān)問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任;陳欣宇作為公司董事會(huì)秘書(shū)，對(duì)內(nèi)幕信息知情人管理及信息披露存在的問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任;商毛紅作為公司時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)(2011年8月至2017年8月)，對(duì)內(nèi)幕信息知情人管理存在的問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任;寧群儀作為公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)(2009年4月至2017年8月)，對(duì)在建工程、固定資產(chǎn)及存貨的會(huì)計(jì)核算方面存在的問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任;翟丹梅作為公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)(2017年9月至2020年1月)，對(duì)在建工程、固定資產(chǎn)及存貨的會(huì)計(jì)核算方面存在的問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第三條、五十八條、第五十九條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第七條、第十五條的規(guī)定，我局決定對(duì)周勇、陳欣宇、商毛紅、寧群儀、翟丹梅分別采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

深圳證監(jiān)局

2020年3月16日