自1月6日披露公司前期委托理財存在延期或無法全額收回的風(fēng)險后，日出東方隨即收到了上交所下發(fā)的《關(guān)于對日出東方控股股份有限公司委托理財?shù)狡跓o法收回等事項的問詢函》。

據(jù)了解，日出東方于2017年3月以自有資金5000萬元認(rèn)購了首譽光控資產(chǎn)管理有限公司(簡稱資產(chǎn)管理人)發(fā)行的首譽光控-瑞豐2號專項資產(chǎn)管理計劃(簡稱專項資管計劃)份額，并通過深圳市遠致富海三號投資企業(yè)(有限合伙，簡稱遠致富海)最終投出，資產(chǎn)托管人為招商銀行股份有限公司北京分行，投資標(biāo)的為深圳市高新投集團有限公司(簡稱“高新投”)股權(quán)，到期日為2019年12月24日。

公司于2019年12月25日發(fā)布《日出東方控股股份有限公司關(guān)于資產(chǎn)管理計劃進展公告》稱，資產(chǎn)管理人收到合伙企業(yè)普通合伙人深圳市遠致富海投資管理有限公司發(fā)出的會議通知，資產(chǎn)管理人將于1月3日參加合伙企業(yè)合伙人會議，會議將確定本資產(chǎn)管理計劃后續(xù)延期或清算安排等事項。然而會議當(dāng)天尚未形成決議，公司計劃將根據(jù)有限合伙人大會形成的最終決議公告后續(xù)展期或者清算事宜安排。

根據(jù)日出東方發(fā)布的風(fēng)險提示，該資產(chǎn)管理計劃投向遠致富海，再通過遠致富海投向高新投，如資產(chǎn)管理人及遠致富海的自身運營出現(xiàn)風(fēng)險，將很大程度上影響公司收回該筆投資。此外，該資產(chǎn)管理計劃最終投資于高新投，如高新股由于市場環(huán)境或政策變化導(dǎo)致其經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)波動，將很大程度上影響公司收回該筆投資。

據(jù)此，上交所要求日出東方具體說明公司與資產(chǎn)管理人、遠致富海及相關(guān)方分別就到期期限、投資決策方式、投資收益等具體約定情況;資產(chǎn)管理人、遠致富海當(dāng)前的運營管理情況，以及最終投資標(biāo)的經(jīng)營和財務(wù)狀況，是否存在影響公司收回投資的不利因素。另一方面，要求公司補充披露有限合伙人大會最終決議的形成時間及相關(guān)安排;以及公司已采取或擬采取的具體追償措施。

需要注意的是，2018年，公司計提可供出售金融資產(chǎn)減值損失1.05億元，計提其他理財產(chǎn)品減值損失4262.36萬元。根據(jù)目前委托理財情況，公司是否存在銀行理財、資管計劃、私募基金等產(chǎn)品到期無法收回的情況?據(jù)此，上交所要求公司全面核查委托理財?shù)狡跓o法收回的原因，并說明公司內(nèi)控及風(fēng)控制度是否存在缺陷，執(zhí)行是否有效;公司委托理財資金是否存在流向關(guān)聯(lián)方的情況。

根據(jù)上交所問詢函公告，公司須于1月13日前就上述問題予以書面回復(fù)，公司及董事、監(jiān)事、高級管理人員須對上述事項逐項發(fā)表意見，獨立董事須充分核實委托理財?shù)狡跓o法收回的原因以及公司資金安全性，并出具獨立意見。

日出東方表示，目前公司已成立由財務(wù)部牽頭，法務(wù)部、審計部、投資部等部門配合的專項小組，與資產(chǎn)管理方溝通，密切跟蹤該資管計劃產(chǎn)品進展情況。同時，已安排對所投項目再次進行風(fēng)險識別、診斷及綜合評價。