Wind消息顯示，“17金貴01”應(yīng)于12月16日支付2018年12月14日至2019年12月13日期間的利息，因目前公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能按期支付“17金貴01”本次應(yīng)付利息款項。此外，因該公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能按期支付“17金貴01”回售款項。

“17金貴01”(sz114274)于2017年12月14日發(fā)行，發(fā)行規(guī)模為2億元。債券面值100元，年限3年，票面利率8%，將于2020年12月14日到期(因周末順延至12月16日)。

這是金貴銀業(yè)繼“14金貴債”(sz112231)后，又一次債券違約。

一位投資者向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者表示，交易所債券的信批有待加強(qiáng)，雖然“17金貴01”是私募債，但金貴銀業(yè)作為上市公司， 發(fā)生了違約事件應(yīng)該向投資者進(jìn)行披露。

實控人占用公司10億未還

金貴銀業(yè)是一家以生產(chǎn)經(jīng)營高純銀及銀深加工為主的高新技術(shù)企業(yè)，主要產(chǎn)品為白銀、電鉛、黃金及其他綜合回收產(chǎn)品。2014年1月，金貴銀業(yè)在深交所中小板上市，因其是A股唯一一家以白銀為主營業(yè)務(wù)的上市公司，而有“白銀第一股”之稱。

2019年10月7日，金貴銀業(yè)發(fā)布公告稱，公司控股股東、實際控制人曹永貴占用上市公司資金高達(dá)10億元，且未按期歸還，觸發(fā)了深交所實施“其他風(fēng)險警示”的情形。10月8日，公司股票停牌一天。10月9日復(fù)牌并被實施其他風(fēng)險警示，股票簡稱由“金貴銀業(yè)”變更為“ST金貴”。

根據(jù)金貴銀業(yè)2019年8月31日公布的半年報，公司實際控制人曹永貴累計占用公司非經(jīng)營性資金余額10.14億元，占公司最近一期凈資產(chǎn)的27.42%。期間日最高占用額14.42億元，占用原因均為個人資金周轉(zhuǎn)。

公開資料顯示，曹永貴是金貴銀業(yè)第一大股東，持有公司股份3.14億股，占公司總股本的比例為32.74%。曹永貴所持公司3.07億股已被質(zhì)押，質(zhì)押本金合計16.72億元;曹永貴所持3.14億股公司股份已被司法凍結(jié)，占其所持股份的100%，輪候凍結(jié)股份數(shù)為54.46億股。

11月18日，據(jù)中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)公示信息顯示，金貴銀業(yè)已被列入失信被執(zhí)行人名單，同時，公司實際控制人曹永貴被列入失信被執(zhí)行人名單和限制消費人員名單。

7億“14金貴債”曾違約

此前，該公司曾公告，因資金周轉(zhuǎn)困難，不能按期全額兌付于11月3日到期的“14金貴債”的本金及利息。

“14金貴債”是金貴銀業(yè)于2014年11月3日公開發(fā)行的總額為7億元的公募債，期限為5年，到期日為2019年11月3日，附第3年末發(fā)行人上調(diào)票面利率選擇權(quán)及投資者回售選擇權(quán)，存續(xù)期前3年票面利率為7.05%，存續(xù)期后2年票面利率為7.55%。債券托管人為國泰君安。

金貴銀業(yè)本應(yīng)于2019年11月3日前支付“14金貴債”本金及債券利息，但其11月1日發(fā)布公告稱，因公司目前資金周轉(zhuǎn)困難，不能按期全額兌付“14 金貴債”全體債券持有人的本金及利息，公司會積極與債權(quán)人聯(lián)系并籌措資金，爭取盡早完成本金及債券利息的展期支付。

2019年3月21日，評級機(jī)構(gòu)東方金誠將金貴銀業(yè)主體評級由“AA”調(diào)整為“AA-”，主體評級展望由“穩(wěn)定”調(diào)整為“負(fù)面”;“14金貴債”債項評級由“AA”調(diào)整為“AA-”。

2019年9月23日，東方金誠發(fā)布了不定期跟蹤報告，將金貴銀業(yè)和“14金貴債”的評級下調(diào)至BB-。調(diào)降的主要原因在于公司6個主要子公司股權(quán)及33個銀行賬戶被凍結(jié)且面臨多個訴訟事項，流動性壓力較大、償債能力較弱。

上半年公司嚴(yán)重虧損

金貴銀業(yè)此次債務(wù)危機(jī)從其2019年8月31日披露的半年報中就已顯露痕跡。上半年公司虧損3795.60萬元，接近業(yè)績預(yù)告的下限。

報告顯示，報告期內(nèi)金貴銀業(yè)收入規(guī)模下滑、利潤大幅虧損。上半年實現(xiàn)營業(yè)收入42.48億元，同比下降22.55%;實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤-3,795.6萬元，同比下降128.89%;歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤-4,190.3萬元，同比下降131.63%。

自上市以來，金貴銀業(yè)的現(xiàn)金比率逐年下降，由2017年的0.62降至2018年的0.25，到2019年上半年降至0.21。

據(jù)半年報顯示，金貴銀業(yè)的債務(wù)結(jié)構(gòu)以流動負(fù)債為主。上半年公司短期債務(wù)高達(dá)28.42億元，包括短期借款14.59億元和一年內(nèi)到期非流動負(fù)債13.83億元。而其貨幣資金僅有12.1億元，短期償債壓力巨大。