中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站近日公布的江蘇監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書(〔2019〕5號(hào))顯示，經(jīng)查，昌信農(nóng)貸(股票名稱“ST昌信”，831506)3年間虛構(gòu)放貸業(yè)務(wù)并形成關(guān)聯(lián)方資金占用累計(jì)65筆共計(jì)1.90億元，且對(duì)外擔(dān)保累計(jì)16筆共計(jì)7730萬(wàn)元，上述事項(xiàng)均未如實(shí)對(duì)外進(jìn)行披露，具體如下：

一、昌信農(nóng)貸虛構(gòu)放貸業(yè)務(wù)形成關(guān)聯(lián)方資金占用，未如實(shí)披露

昌信農(nóng)貸的控股股東蘇州匯海東興集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“匯海東興”)實(shí)際控制蘇州匯凱豐田汽車銷售服務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“匯凱豐田”)、蘇州瑞翔汽車有限公司(以下簡(jiǎn)稱“瑞翔汽車”)，匯凱豐田、瑞翔汽車與昌信農(nóng)貸之間構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。

2014年，昌信農(nóng)貸虛構(gòu)19筆放貸業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)入?yún)R凱豐田2300萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入瑞翔汽車3700萬(wàn)元，形成關(guān)聯(lián)方資金占用6000萬(wàn)元。上述虛假貸款到期后均已結(jié)清。2015年，昌信農(nóng)貸虛構(gòu)22筆放貸業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)入?yún)R凱豐田3260萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入瑞翔汽車2680萬(wàn)元，形成關(guān)聯(lián)方資金占用5940萬(wàn)元。上述虛假貸款中有15筆到期后結(jié)清，尚余1740萬(wàn)元未結(jié)清。2016年1月至6月，昌信農(nóng)貸虛構(gòu)24筆放貸業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)入?yún)R凱豐田4210萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入瑞翔汽車2800萬(wàn)元，形成關(guān)聯(lián)方資金占用7010萬(wàn)元。上述虛假貸款均未結(jié)清。

昌信農(nóng)貸未在2014年年度報(bào)告、2015年年度報(bào)告、2016年半年度報(bào)告中如實(shí)披露上述關(guān)聯(lián)方資金占用情況。

二、昌信農(nóng)貸未如實(shí)披露對(duì)外擔(dān)保情況

截至2016年6月，昌信農(nóng)貸未披露的對(duì)外擔(dān)保累計(jì)16筆，累計(jì)擔(dān)保金額7730萬(wàn)元。

2015年，昌信農(nóng)貸董事佘昌、陳琦未經(jīng)過昌信農(nóng)貸董事會(huì)、股東大會(huì)決策審批，以昌信農(nóng)貸名義為其個(gè)人或其控制的公司的對(duì)外借款提供9筆擔(dān)保，對(duì)外擔(dān)保金額2550萬(wàn)元。

2016年1月至6月，佘昌、陳琦未經(jīng)過昌信農(nóng)貸董事會(huì)、股東大會(huì)決策審批，以昌信農(nóng)貸名義為其個(gè)人或其控制的公司的對(duì)外借款提供7筆擔(dān)保，對(duì)外擔(dān)保金額5180萬(wàn)元。

昌信農(nóng)貸未在2015年年度報(bào)告、2016年半年度報(bào)告中如實(shí)披露上述對(duì)外擔(dān)保情況。

昌信農(nóng)貸未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方資金占用及對(duì)外擔(dān)保情況的行為，違反了《非上市公眾公司監(jiān)管指引第1號(hào)--信息披露》的披露要求以及《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條之規(guī)定，構(gòu)成了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十條所述情形。

昌信農(nóng)貸時(shí)任董事、實(shí)際控制人陳琦、佘昌夫婦是昌信農(nóng)貸上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員;繆曉峰、沈剛、潘旭鳴、時(shí)泰、顧群、陸靜娟、王宏偉是昌信農(nóng)貸上述違法行為的其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度，依據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十條和《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，江蘇證監(jiān)局決定：責(zé)令昌信農(nóng)貸改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款;對(duì)佘昌、陳琦給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款;對(duì)繆曉峰、沈剛給予警告，并分別處以20萬(wàn)元罰款;對(duì)潘旭鳴給予警告，并處以10萬(wàn)元罰款;對(duì)時(shí)泰給予警告，并處以8萬(wàn)元罰款;對(duì)顧群、陸靜娟、王宏偉給予警告，并分別處以5萬(wàn)元罰款。

經(jīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，昌信農(nóng)貸全稱為蘇州市滄浪區(qū)昌信農(nóng)村小額貸款股份有限公司，2009年8月3日成立，注冊(cè)資本1.4億元，于2014年12月10日在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，主辦券商為東吳證券股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“東吳證券”，601555.SH)。

據(jù)一財(cái)網(wǎng)報(bào)道，昌信農(nóng)貸實(shí)際控制人佘昌、陳琦夫婦已于2017年1月前往美國(guó)，之后公司管理層多次通過電話、微信等方式聯(lián)系但二人至今未歸，昌信農(nóng)貸認(rèn)為佘昌、陳琦夫婦屬于故意未歸，實(shí)際已處于失聯(lián)狀態(tài)。目前公司已與全部員工解除勞動(dòng)關(guān)系，公司經(jīng)營(yíng)處于停止?fàn)顟B(tài)。

2017年4月，公司主辦券商?hào)|吳證券曾對(duì)昌信農(nóng)貸發(fā)布信息披露風(fēng)險(xiǎn)提示公告。據(jù)悉，2017年3月東吳證券在對(duì)昌信農(nóng)貸現(xiàn)場(chǎng)核查過程中，發(fā)現(xiàn)公司存在未披露的對(duì)外擔(dān)保金額1.7億元。

《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引(試行)》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，以及對(duì)外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營(yíng)決策的程序與規(guī)則等。

匯海東興為昌信農(nóng)貸第一大股東，持股比例40%，當(dāng)事人佘昌為昌信農(nóng)貸實(shí)控人之一、董事，同時(shí)為匯海東興的法人代表、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理、大股東，持股比例84.65%。匯海東興為匯凱豐田的大股東，持股比例98.75%，佘昌為董事;當(dāng)事人佘昌之妻陳琦為昌信農(nóng)貸實(shí)控人之一、董事，持10%比例股份;當(dāng)事人昌信農(nóng)貸法人代表、董事長(zhǎng)繆曉峰持10%比例股份。

當(dāng)事人昌信農(nóng)貸董事陳琦持10%比例股份，沈剛為總經(jīng)理，潘旭鳴為董事，時(shí)泰、陸靜娟為監(jiān)事。

昌信農(nóng)貸于2017年6月28日發(fā)布的《2016年年度報(bào)告》中顯示，昌信農(nóng)貸日常性關(guān)聯(lián)交易僅有支付股東匯海東興的房屋租賃費(fèi)一項(xiàng)，金額為30萬(wàn)元;昌信農(nóng)貸對(duì)外擔(dān)保情況顯示，自然人佘昌陳琦、以及佘昌控制的匯凱豐田等3家公司為被擔(dān)保方，昌信農(nóng)貸向其提供擔(dān)保金額共計(jì)1.71億元，擔(dān)保到期日為2017年11月3日。截至該財(cái)務(wù)報(bào)告附注出具之日，公司實(shí)際控制人佘昌、陳琦夫婦于2017年1月26日出國(guó)至今未歸。

東吳證券于2017年3月24日發(fā)布《東吳證券股份有限公司關(guān)于蘇州市滄浪區(qū)昌信農(nóng)村小額貸款股份有限公司對(duì)外擔(dān)保的重大風(fēng)險(xiǎn)提示》，公告稱，在東吳證券對(duì)昌信農(nóng)貸現(xiàn)場(chǎng)檢查過程中，發(fā)現(xiàn)昌信農(nóng)貸有對(duì)外關(guān)聯(lián)擔(dān)保的情況，根據(jù)昌信農(nóng)貸目前提供的材料，未披露的對(duì)外擔(dān)保金額 1.71億元。

《非上市公眾公司監(jiān)管指引第1號(hào)--信息披露》的披露要求規(guī)定：

一、信息披露的內(nèi)容。股票公開轉(zhuǎn)讓、股票向特定對(duì)象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的公司，應(yīng)當(dāng)在公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書、定向發(fā)行說(shuō)明書或者定向轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書中披露以下內(nèi)容：

(一)公司基本信息、股本和股東情況、公司治理情況;

(二)公司主要業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或者服務(wù)及公司所屬行業(yè);

(三)報(bào)告期內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告。

定向發(fā)行說(shuō)明書還應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行對(duì)象或者范圍、發(fā)行價(jià)格或者區(qū)間、發(fā)行數(shù)量。

非上市公眾公司也可以根據(jù)自身實(shí)際情況以及投資者的需求，更加詳細(xì)地披露公司的其他情況。

二、信息披露的基本要求。非上市公眾公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)建立與股東溝通的有效渠道，對(duì)股東或者市場(chǎng)質(zhì)疑的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、客觀地進(jìn)行澄清或者說(shuō)明。

三、信息披露平臺(tái)。非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)本著股東能及時(shí)、便捷獲得公司信息的原則，并結(jié)合自身實(shí)際情況，自主選擇一種或者多種信息披露平臺(tái)，如非上市公眾公司信息披露網(wǎng)站(nlpc.csrc.gov.cn)、公共媒體或者公司網(wǎng)站，也可以選擇公司章程約定的方式或者股東認(rèn)可的其他方式。無(wú)論采取何種信息披露方式，均應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過。

股票在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司，應(yīng)當(dāng)通過證券交易場(chǎng)所要求的平臺(tái)披露信息。

四、依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所可以在本指引的基礎(chǔ)上，對(duì)股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司制定更詳盡、更嚴(yán)格的信息披露標(biāo)準(zhǔn);公司應(yīng)當(dāng)按照從高從嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)遵守證券交易場(chǎng)所的相關(guān)規(guī)定。

五、非上市公眾公司年度報(bào)告、半年度報(bào)告按照本指引進(jìn)行披露。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條規(guī)定：公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向所有投資者同時(shí)公開披露信息。

公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證公司披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十條規(guī)定：公司及其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，依照《證券法》第一百九十三條的規(guī)定進(jìn)行處罰。

《證券法》第一百九十三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬(wàn)元以上六十萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。 發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告，或者報(bào)送的報(bào)告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬(wàn)元以上六十萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。 發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人指使從事前兩款違法行為的，依照前兩款的規(guī)定處罰。

以下為行政處罰原文：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局行政處罰決定書

處罰決定書〔2019〕5號(hào)

當(dāng)事人：蘇州市滄浪區(qū)昌信農(nóng)村小額貸款股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱昌信農(nóng)貸)，注冊(cè)地址：江蘇省蘇州市滄浪區(qū)莫邪路776號(hào)，時(shí)任法定代表人繆曉峰。

佘昌，男，1969年4月出生，時(shí)任昌信農(nóng)貸董事，系昌信農(nóng)貸實(shí)際控制人之一，住址：廣東省深圳市福田區(qū)。

陳琦，女，1970年7月出生，時(shí)任昌信農(nóng)貸董事，系佘昌之妻、昌信農(nóng)貸實(shí)際控制人之一，住址：江蘇省蘇州市吳中區(qū)。

繆曉峰，男，1969年5月出生，時(shí)任昌信農(nóng)貸董事長(zhǎng)、法定代表人，住址：江蘇省蘇州市金閶區(qū)。

沈剛，男，1970年7月出生，時(shí)任昌信農(nóng)貸總經(jīng)理，住址：江蘇省蘇州市吳中區(qū)。

潘旭鳴，男，1963年1月出生，時(shí)任昌信農(nóng)貸董事，住址：江蘇省蘇州市平江區(qū)。

時(shí)泰，男，1956年3月出生，時(shí)任昌信農(nóng)貸監(jiān)事，住址：江蘇省蘇州市滄浪區(qū)。

顧群，男，1985年9月出生，時(shí)任昌信農(nóng)貸財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，住址：江蘇省蘇州市工業(yè)園區(qū)。

陸靜娟，女，1979年10月出生，時(shí)任昌信農(nóng)貸監(jiān)事，住址：江蘇省蘇州市吳中區(qū)。

王宏偉，男，1983年8月出生，時(shí)任昌信農(nóng)貸信息披露負(fù)責(zé)人，住址：江蘇省蘇州市工業(yè)園區(qū)。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我會(huì)對(duì)昌信農(nóng)貸信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人沈剛、王宏偉提出陳述、申辯意見，未要求聽證。當(dāng)事人昌信農(nóng)貸、佘昌、陳琦、繆曉峰、潘旭鳴、時(shí)泰、顧群、陸靜娟未提出陳述申辯意見，也未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查明，當(dāng)事人昌信農(nóng)貸、佘昌、陳琦、繆曉峰、沈剛、潘旭鳴、時(shí)泰、顧群、陸靜娟、王宏偉存在以下違法事實(shí)：

一、昌信農(nóng)貸虛構(gòu)放貸業(yè)務(wù)形成關(guān)聯(lián)方資金占用，未如實(shí)披露

昌信農(nóng)貸的控股股東蘇州匯海東興集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱匯海東興)實(shí)際控制蘇州匯凱豐田汽車銷售服務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱匯凱豐田)、蘇州瑞翔汽車有限公司(以下簡(jiǎn)稱瑞翔汽車)，匯凱豐田、瑞翔汽車與昌信農(nóng)貸之間構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。

2014年，昌信農(nóng)貸虛構(gòu)19筆放貸業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)入?yún)R凱豐田2300萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入瑞翔汽車3700萬(wàn)元，形成關(guān)聯(lián)方資金占用6000萬(wàn)元。上述虛假貸款到期后均已結(jié)清。

2015年，昌信農(nóng)貸虛構(gòu)22筆放貸業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)入?yún)R凱豐田3260萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入瑞翔汽車2680萬(wàn)元，形成關(guān)聯(lián)方資金占用5940萬(wàn)元。上述虛假貸款中有15筆到期后結(jié)清，尚余1740萬(wàn)元未結(jié)清。

2016年1月至6月，昌信農(nóng)貸虛構(gòu)24筆放貸業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)入?yún)R凱豐田4210萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入瑞翔汽車2800萬(wàn)元，形成關(guān)聯(lián)方資金占用7010萬(wàn)元。上述虛假貸款均未結(jié)清。

昌信農(nóng)貸未在2014年年度報(bào)告、2015年年度報(bào)告、2016年半年度報(bào)告中如實(shí)披露上述關(guān)聯(lián)方資金占用情況。

二、昌信農(nóng)貸未如實(shí)披露對(duì)外擔(dān)保情況

截至2016年6月，昌信農(nóng)貸未披露的對(duì)外擔(dān)保累計(jì)16筆，累計(jì)擔(dān)保金額7730萬(wàn)元。

其中：2015年，昌信農(nóng)貸董事佘昌、陳琦未經(jīng)過昌信農(nóng)貸董事會(huì)、股東大會(huì)決策審批，以昌信農(nóng)貸名義為其個(gè)人或其控制的公司的對(duì)外借款提供9筆擔(dān)保，對(duì)外擔(dān)保金額2550萬(wàn)元。2016年1月至6月，佘昌、陳琦未經(jīng)過昌信農(nóng)貸董事會(huì)、股東大會(huì)決策審批，以昌信農(nóng)貸名義為其個(gè)人或其控制的公司的對(duì)外借款提供7筆擔(dān)保，對(duì)外擔(dān)保金額5180萬(wàn)元。

昌信農(nóng)貸未在2015年年度報(bào)告、2016年半年度報(bào)告中如實(shí)披露上述對(duì)外擔(dān)保情況。

以上違法事實(shí)，有詢問筆錄、昌信農(nóng)貸定期報(bào)告、工商登記資料、資金往來(lái)流水及憑證、情況說(shuō)明、合同、審批材料等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

昌信農(nóng)貸未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方資金占用及對(duì)外擔(dān)保情況的行為，違反了《非上市公眾公司監(jiān)管指引第1號(hào)--信息披露》的披露要求以及《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條“公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”之規(guī)定，構(gòu)成了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十條“公司及其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的”所述情形。

昌信農(nóng)貸時(shí)任董事、實(shí)際控制人陳琦、佘昌夫婦是昌信農(nóng)貸上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員;繆曉峰、沈剛、潘旭鳴、時(shí)泰、顧群、陸靜娟、王宏偉是昌信農(nóng)貸上述違法行為的其他直接責(zé)任人員。

沈剛在陳述申辯材料中提出：其一，其擔(dān)任昌信農(nóng)貸總經(jīng)理僅是填補(bǔ)位置空缺，不負(fù)責(zé)貸款資金進(jìn)出包括日常資金進(jìn)出，也沒有任何簽字。其二，昌信農(nóng)貸虛構(gòu)放貸業(yè)務(wù)形成關(guān)聯(lián)方資金占用，本人不知情，未簽字，未參與。其三，昌信農(nóng)貸未如實(shí)披露對(duì)外擔(dān)保的情況，本人不知情，未參與。綜合以上情況，沈剛認(rèn)為處罰過重，請(qǐng)求酌情處理。

當(dāng)事人王宏偉在陳述申辯材料中提出：其在昌信農(nóng)貸的主要工作是負(fù)責(zé)壞賬、訴訟的處理，且實(shí)際進(jìn)入公司的時(shí)間短暫，辦公區(qū)域相對(duì)獨(dú)立，本人又非公司董監(jiān)高和核心層，對(duì)公司信披違規(guī)的方式、手段并不知情，也無(wú)從知曉公司的資金占用、違規(guī)擔(dān)保情況。綜合以上情況，王宏偉請(qǐng)求免于處罰。

經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：(一)沈剛作為昌信農(nóng)貸總經(jīng)理，多次在未召開貸審會(huì)的情況下，在虛構(gòu)貸款業(yè)務(wù)違法事項(xiàng)所涉貸款項(xiàng)目的《風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定表》和《貸款審批表》等材料上簽字，應(yīng)當(dāng)基于其自身的法律地位和實(shí)際簽字的情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。其提出未參與昌信農(nóng)貸虛構(gòu)放貸業(yè)務(wù)與實(shí)際情況不符。我局在處罰決定中已考慮沈剛對(duì)于未如實(shí)披露對(duì)外擔(dān)保不知情、未參與的情況。(二)王宏偉的職務(wù)是昌信農(nóng)貸的信息披露負(fù)責(zé)人，雖不屬于公司高管，但實(shí)際承擔(dān)董事會(huì)秘書的職責(zé)，且多次在未召開貸審會(huì)的情況下，在虛構(gòu)貸款業(yè)務(wù)違法事項(xiàng)所涉貸款項(xiàng)目的《貸審會(huì)審批表》上簽字，直接參與了違法行為，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

當(dāng)事人沈剛、王宏偉的陳述、申辯意見并未提出可以減輕、免于處罰的事實(shí)和證據(jù)，我局在認(rèn)定責(zé)任和確定處罰幅度時(shí)，已經(jīng)充分考慮兩名當(dāng)事人的身份和在違法事項(xiàng)中所起的作用，對(duì)其量罰適當(dāng)。綜上，對(duì)當(dāng)事人沈剛、王宏偉的陳述申辯意見不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度，依據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十條和《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，我局決定：

一、責(zé)令昌信農(nóng)貸改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款;

二、對(duì)佘昌、陳琦給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款;

三、對(duì)繆曉峰、沈剛給予警告，并分別處以20萬(wàn)元罰款;

四、對(duì)潘旭鳴給予警告，并處以10萬(wàn)元罰款;

五、對(duì)時(shí)泰給予警告，并處以8萬(wàn)元罰款;

六、對(duì)顧群、陸靜娟、王宏偉給予警告，并分別處以5萬(wàn)元罰款。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(財(cái)政匯繳專戶)，開戶銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)7111010189800000162，由該行直接上繳國(guó)庫(kù)。當(dāng)事人還應(yīng)將注有其名稱的付款憑證復(fù)印件送我局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可以在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

江蘇證監(jiān)局

2019年8月28日