經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)17個(gè)月的調(diào)查，7月10日晚間，獐子島公告稱，公司及相關(guān)人員收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》。告知書(shū)指出，獐子島2016年虛增利潤(rùn)，2017年虛減利潤(rùn)，且部分公告涉嫌虛假記載。證監(jiān)會(huì)擬對(duì)獐子島及24名當(dāng)事人作出行政處罰。其中，因公司董事長(zhǎng)吳厚剛違法行為情節(jié)嚴(yán)重，證監(jiān)會(huì)除了給予警告并處以30萬(wàn)元罰款外，還擬對(duì)吳厚剛采取終身市場(chǎng)禁入措施。

證監(jiān)會(huì)指出，獐子島蝦夷扇貝成本結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)程無(wú)逐日采捕區(qū)域記錄可以參考，財(cái)務(wù)人員也沒(méi)有有效手段核驗(yàn)。中科宇圖制作的單月拖網(wǎng)捕撈軌跡圖，與獐子島賬面記載的各月拖網(wǎng)捕撈區(qū)域有明顯差異。經(jīng)比對(duì)，發(fā)現(xiàn)獐子島賬面有重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)成本的情形，賬面采捕區(qū)域還涵蓋了部分內(nèi)區(qū)，甚至涵蓋了島嶼。

受虛減營(yíng)業(yè)成本、虛減營(yíng)業(yè)外支出影響，獐子島2016年年報(bào)虛增資產(chǎn)1.31億元，虛增利潤(rùn)1.31億元，虛增利潤(rùn)占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的158.15%。2016年年報(bào)中利潤(rùn)總額為8292.53萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為7571.45萬(wàn)元，追溯調(diào)整后利潤(rùn)總額為虧損4822.23萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為虧損5543.31萬(wàn)元，業(yè)績(jī)由盈轉(zhuǎn)虧。

此外，證監(jiān)會(huì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，獐子島盤(pán)點(diǎn)未如實(shí)反映客觀情況，核銷(xiāo)海域中，2014年、2015年和2016年底播蝦夷貝分別有20.85萬(wàn)畝、19.76萬(wàn)畝和3.61萬(wàn)畝已在以往年度采捕，致使虛增營(yíng)業(yè)外支出2.48億元，占核銷(xiāo)金額的42.91%;減值海域中，2015年、2016年底播蝦夷貝分別有6.38萬(wàn)畝、0.13萬(wàn)畝已在以往年度采捕，致使虛增資產(chǎn)減值損失1110.52萬(wàn)元，占減值金額的18.29%。

受虛增營(yíng)業(yè)成本、虛增營(yíng)業(yè)外支出和虛增資產(chǎn)減值損失影響，獐子島2017年年度報(bào)告虛減利潤(rùn)2.79億元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的38.57%，追溯調(diào)整后，業(yè)績(jī)?nèi)詾樘潛p。

2017年10月25日，獐子島披露了《關(guān)于2017年秋季底播蝦夷扇貝抽測(cè)結(jié)果的公告》。根據(jù)記錄，當(dāng)時(shí)獐子島秋測(cè)使用的是“獐子島科研19”號(hào)船。然而，“獐子島科研19”號(hào)船在公司記錄的秋測(cè)天數(shù)內(nèi)，被航行軌跡證實(shí)執(zhí)行計(jì)劃的點(diǎn)位極少，而秋測(cè)抽取但未實(shí)際執(zhí)行的66個(gè)點(diǎn)位已占秋測(cè)全部披露點(diǎn)位的55%。獐子島2017年秋測(cè)結(jié)果內(nèi)容已經(jīng)嚴(yán)重失實(shí)，涉嫌虛假記載。

獐子島表示，公司及相關(guān)人員將根據(jù)海洋產(chǎn)業(yè)的行業(yè)屬性，公司成本結(jié)轉(zhuǎn)及核算的合理依據(jù)以及船舶航跡適用性等相關(guān)情況，對(duì)上述相關(guān)擬處罰措施進(jìn)行陳述、申辯和聽(tīng)證。