挖金客計(jì)劃以1.53億元購(gòu)買北京壹通佳悅科技有限公司51%股權(quán)。16日，挖金客收到深交所創(chuàng)業(yè)板公司管理部關(guān)注函，要求其結(jié)合公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)及發(fā)展規(guī)劃，標(biāo)的公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)地位、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等，說(shuō)明本次交易的原因及必要性。

公開(kāi)資料顯示，北京挖金客信息科技股份有限公司是一家移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用技術(shù)和信息服務(wù)提供商，業(yè)務(wù)范圍涵蓋增值電信服務(wù)、移動(dòng)信息化服務(wù)和移動(dòng)營(yíng)銷服務(wù)等領(lǐng)域。

(資料圖片僅供參考)

創(chuàng)業(yè)板公司管理部稱，挖金客于2022年12月14日披露《關(guān)于使用部分超募資金和自有資金購(gòu)買北京壹通佳悅科技有限公司51%股權(quán)的公告》稱，擬使用部分超募資金和自有資金合計(jì)15300萬(wàn)元現(xiàn)金購(gòu)買崔佳、張冬梅、上海合櫟木企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)合計(jì)持有的北京壹通佳悅科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“標(biāo)的公司”)51%股權(quán)。創(chuàng)業(yè)板公司管理部對(duì)此表示關(guān)注，請(qǐng)?jiān)诤瞬榈幕A(chǔ)上就以下事項(xiàng)作出補(bǔ)充說(shuō)明：

1.公告顯示，標(biāo)的公司于2020年10月28日成立，注冊(cè)資本500萬(wàn)元，主要從事OTT(OverTheTop)智能電視廣告營(yíng)銷業(yè)務(wù)，即利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)通過(guò)流媒體電視平臺(tái)向客戶投放廣告，已積累OTT營(yíng)銷領(lǐng)域廠商資源和客戶資源，并配備專業(yè)優(yōu)秀的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)。

(1)請(qǐng)補(bǔ)充披露標(biāo)的公司及其股東與你公司、公司持股5%以上的股東、實(shí)際控制人及你公司董事、監(jiān)事、高管人員是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在任何形式的資金往來(lái)或者其他利益安排。

(2)請(qǐng)補(bǔ)充披露標(biāo)的公司經(jīng)營(yíng)模式、人員數(shù)量及構(gòu)成、高級(jí)管理人員及核心人員任職經(jīng)歷，并結(jié)合你公司的現(xiàn)有業(yè)務(wù)及發(fā)展規(guī)劃，標(biāo)的公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)地位、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等，說(shuō)明本次交易的原因及必要性。

(3)請(qǐng)補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)標(biāo)的公司與前五大客戶及前五大供應(yīng)商業(yè)務(wù)合作情況，包括但不限于合作背景、開(kāi)始時(shí)間、金額、結(jié)算模式及信用政策、是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他可能導(dǎo)致利益傾斜的情形。

2.公告及標(biāo)的公司審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告顯示，截至評(píng)估基準(zhǔn)日2022年6月30日，標(biāo)的公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為3488.58萬(wàn)元，收益法評(píng)估的股東全部權(quán)益價(jià)值為30009.67萬(wàn)元。報(bào)告期內(nèi)，標(biāo)的公司分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入16873.61萬(wàn)元、8167.31萬(wàn)元，凈利潤(rùn)1594.70萬(wàn)元、1296.89萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為2328.17萬(wàn)元、306.15萬(wàn)元。截至報(bào)告期末，資產(chǎn)總額12899.67萬(wàn)元，其中貨幣資金1937.53萬(wàn)元、應(yīng)收賬款9241.57萬(wàn)元、固定資產(chǎn)僅為9.42萬(wàn)元、使用權(quán)資產(chǎn)333.95萬(wàn)元。2021年2月22日，標(biāo)的公司原股東肖詩(shī)強(qiáng)將其持有的標(biāo)的公司30%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給張冬梅、上海合櫟木企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)。

(1)請(qǐng)說(shuō)明披露的標(biāo)的公司審計(jì)報(bào)告內(nèi)容與格式是否完整，缺失財(cái)務(wù)報(bào)表的原因，相關(guān)人員是否履行勤勉盡責(zé)義務(wù)、保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，本次資產(chǎn)評(píng)估是否存在對(duì)評(píng)估結(jié)論具有重要影響的實(shí)質(zhì)性疏漏或錯(cuò)誤，是否存在以預(yù)先設(shè)定的價(jià)值作為評(píng)估結(jié)論的情形。

(2)請(qǐng)結(jié)合標(biāo)的公司報(bào)告期內(nèi)的固定資產(chǎn)規(guī)模、研發(fā)投入及成果等說(shuō)明其營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)的原因及合理性，以及報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與凈利潤(rùn)差異較大的原因及合理性。

(3)請(qǐng)補(bǔ)充披露本次收益法評(píng)估的重要假設(shè)及其合理理由、主要參數(shù)(如預(yù)測(cè)期增長(zhǎng)率、穩(wěn)定期增長(zhǎng)率、利潤(rùn)率、折現(xiàn)率、預(yù)測(cè)期等)及其確定依據(jù)、具體測(cè)算過(guò)程，并結(jié)合可比公司或可比交易估值情況等補(bǔ)充說(shuō)明本次評(píng)估作價(jià)的合理性、評(píng)估增值率較高的原因、交易作價(jià)是否公允。

(4)請(qǐng)補(bǔ)充披露標(biāo)的公司2021年2月股權(quán)轉(zhuǎn)讓的背景、定價(jià)依據(jù)，并說(shuō)明其估值與本次交易估值是否存在重大差異，如是，請(qǐng)進(jìn)一步說(shuō)明原因及合理性，本次交易是否存在向交易對(duì)手方輸送利益的情形。

3.公告顯示，業(yè)績(jī)承諾方承諾，標(biāo)的公司2022年度、2023年度、2024年度累計(jì)凈利潤(rùn)總和不低于2000.00萬(wàn)元、4700.00萬(wàn)元、8000.00萬(wàn)元；公司與業(yè)績(jī)承諾方另行簽署《業(yè)績(jī)補(bǔ)償協(xié)議》對(duì)業(yè)績(jī)承諾及業(yè)績(jī)補(bǔ)償事宜進(jìn)行約定。公司擬于12月29日召開(kāi)股東大會(huì)審議該交易事項(xiàng)。

(1)請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明是否已與業(yè)績(jī)承諾方另行簽署《業(yè)績(jī)補(bǔ)償協(xié)議》。如是，請(qǐng)補(bǔ)充披露業(yè)績(jī)補(bǔ)償協(xié)議的具體內(nèi)容，包括不限于補(bǔ)償金額計(jì)算公式、補(bǔ)償金額覆蓋范圍、補(bǔ)償方式、補(bǔ)償期限等，并結(jié)合本次交易款項(xiàng)支付安排、業(yè)績(jī)承諾方自身財(cái)務(wù)狀況等，說(shuō)明業(yè)績(jī)補(bǔ)償安排的合理性，是否與收購(gòu)款項(xiàng)支付安排相匹配，交易對(duì)方業(yè)績(jī)補(bǔ)償履約保障措施是否充分，是否存在較大的補(bǔ)償款及違約金難于收回的風(fēng)險(xiǎn)。如否，請(qǐng)你公司說(shuō)明未簽署《業(yè)績(jī)補(bǔ)償協(xié)議》即將該交易事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議的原因及合規(guī)性，如何保障上市公司及中小投資者利益不受損害。

(2)請(qǐng)結(jié)合標(biāo)的公司歷史經(jīng)營(yíng)情況、核心競(jìng)爭(zhēng)力、在手訂單等說(shuō)明其業(yè)績(jī)承諾的可實(shí)現(xiàn)性，是否存在明顯高估業(yè)績(jī)承諾期利潤(rùn)以抬高交易定價(jià)的情形。

4.公告及審計(jì)報(bào)告顯示，崔佳持有標(biāo)的公司70%股權(quán)，標(biāo)的公司曾多次向其拆借資金；截至報(bào)告期末，對(duì)其的其他應(yīng)付款余額為2954.01萬(wàn)元。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露標(biāo)的公司其他應(yīng)付款的具體構(gòu)成，包括但不限于形成原因、余額、期限、利息支付及償付安排等，并說(shuō)明相關(guān)拆借資金的必要性、公允性，標(biāo)的公司融資渠道是否存在限制，大額資金拆借是否影響標(biāo)的公司的獨(dú)立性及其對(duì)標(biāo)的公司估值的影響。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

創(chuàng)業(yè)板公司管理部要求挖金客就上述事項(xiàng)作出書面說(shuō)明，在2022年12月23日前將有關(guān)說(shuō)明材料報(bào)送我部并對(duì)外披露，同時(shí)抄送北京證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。

二級(jí)市場(chǎng)上，挖金客16日收?qǐng)?bào)40.43元/股，下跌4.65%，總市值27.49億元。(中新經(jīng)緯APP)