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世界熱消息：杜陽(yáng)：理財(cái)公司如何落實(shí)內(nèi)控管理新規(guī)？
題：理財(cái)公司如何落實(shí)內(nèi)控管理新規(guī)？
作者 杜陽(yáng) 中國(guó)銀行研究院博士后
理財(cái)公司進(jìn)入規(guī)模發(fā)展到質(zhì)量提升的關(guān)鍵階段，內(nèi)控合規(guī)是重要一環(huán)。8月25日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)，對(duì)理財(cái)公司內(nèi)部控制進(jìn)行全方位監(jiān)管，為推動(dòng)理財(cái)公司的高質(zhì)量發(fā)展提供制度保障。
(資料圖)
《辦法》在遵循包括問題導(dǎo)向、行業(yè)對(duì)標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)底線以及保護(hù)投資者合法權(quán)益等基本原則的基礎(chǔ)上，從內(nèi)部控制職責(zé)、內(nèi)部控制活動(dòng)、內(nèi)部控制保障以及內(nèi)部控制監(jiān)督四個(gè)方面提出具體要求。
在內(nèi)部控制職責(zé)方面，理財(cái)公司應(yīng)該具有明晰的組織架構(gòu)，要明確各方責(zé)任，避免出現(xiàn)交叉任職的情況，并且各部門要定期對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)進(jìn)行自查或整改。
在內(nèi)部控制活動(dòng)方面，理財(cái)公司要定期對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估，不斷完善內(nèi)部控制體系，重點(diǎn)關(guān)注理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)管理、產(chǎn)品存續(xù)期管理、理財(cái)賬戶管理、理財(cái)產(chǎn)品銷售管理、投資決策授權(quán)管理等多項(xiàng)制度的建立。
在內(nèi)部控制保障方面，要提升業(yè)務(wù)管理的數(shù)字化水平，建立健全投資者信息處理管理制度、數(shù)據(jù)質(zhì)量控制制度以及會(huì)計(jì)核算和估值系統(tǒng)等。在內(nèi)部控制監(jiān)督方面，對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)估的頻率以及質(zhì)量等內(nèi)容提出要求。
此外，《辦法》設(shè)置了6個(gè)月的過渡期，給予各理財(cái)公司充足的時(shí)間進(jìn)行吸收學(xué)習(xí)，并在此基礎(chǔ)上及時(shí)整改。
2022年，資管新規(guī)過渡期結(jié)束，理財(cái)產(chǎn)品凈值化轉(zhuǎn)型基本完成，理財(cái)業(yè)務(wù)回歸“受人之托、代客理財(cái)”本源，理財(cái)公司發(fā)展穩(wěn)步跨入提質(zhì)增效的新階段。
根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)披露的數(shù)據(jù)，截至2022年6月末，共有29家理財(cái)公司獲批籌建，其中27家獲批開業(yè)。銀行及理財(cái)公司理財(cái)產(chǎn)品合計(jì)余額29.1萬億元。其中，理財(cái)公司產(chǎn)品余額19.1萬億元，同比增速超過90%。
隨著居民收入水平的進(jìn)一步提升以及理財(cái)意愿的增強(qiáng)，理財(cái)公司發(fā)展將面臨重大戰(zhàn)略機(jī)遇期。內(nèi)控合規(guī)是理財(cái)公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和防范風(fēng)險(xiǎn)的必然要求，良好的內(nèi)部控制管理有助于理財(cái)公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，降低重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，并有助于管理人員對(duì)理財(cái)公司的運(yùn)行情況作出正確判斷，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，助力公司行穩(wěn)致遠(yuǎn)。
在理財(cái)公司邁入新發(fā)展階段的關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)，《辦法》的施行將助力理財(cái)公司更好地把握機(jī)遇、迎接挑戰(zhàn)，真正實(shí)現(xiàn)理財(cái)業(yè)務(wù)的高質(zhì)量發(fā)展。
未來，理財(cái)公司要提升內(nèi)部控制管理水平，須重點(diǎn)從以下幾個(gè)方面發(fā)力。
一是完善異常交易監(jiān)測(cè)制度。充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)、云計(jì)算以及人工智能等新興技術(shù)手段所帶來的優(yōu)勢(shì)，在理論模型的基礎(chǔ)上，構(gòu)建更加完善的異常交易監(jiān)測(cè)體系。
二是完善子公司與母銀行之間的防火墻制度。集團(tuán)層面應(yīng)該提升并表管理的垂直化和集中化，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善包含理財(cái)公司在內(nèi)的集團(tuán)內(nèi)控機(jī)制。
三是提升理財(cái)公司的信息披露質(zhì)量。以事后審查作為重點(diǎn)，對(duì)理財(cái)公司內(nèi)部治理過程中存在的違規(guī)行為保持高度警惕，做到發(fā)現(xiàn)及時(shí)、查處有力、處罰嚴(yán)格。
四是要從制度層面入手，做好內(nèi)控合規(guī)管理的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。形成一套完備的理財(cái)公司內(nèi)部治理相關(guān)的規(guī)章制度體系，切實(shí)有效為提高理財(cái)公司發(fā)展質(zhì)量保駕護(hù)航。
同時(shí)，要高度關(guān)注中小投資者合法權(quán)益，維護(hù)理財(cái)市場(chǎng)乃至金融市場(chǎng)的平穩(wěn)健康發(fā)展。(中新經(jīng)緯APP)
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