中新經(jīng)緯2月10日電 上交所10日在官網(wǎng)披露了對昊華能源8名時任高管予以監(jiān)管警示的決定。

上交所稱，經(jīng)查明，北京昊華能源股份有限公司(下稱公司)在信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面，存在以下違規(guī)事項(xiàng)。

一、公司收購標(biāo)的資源配置量披露不準(zhǔn)確

2015年2月11日，公司披露公告稱，公司出資向北京工業(yè)投資發(fā)展管理有限公司(下稱北京工投)收購鄂爾多斯市京東方能源投資有限公司(下稱京東方能源)30%股權(quán)。收購?fù)瓿珊?，公司持有京東方能源50%股權(quán)，成為其控股股東。公告同時披露，京東方能源為巴彥淖井田唯一開發(fā)主體，將獲得內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府承諾為京東方科技集團(tuán)股份有限公司(下稱京東方集團(tuán))配置的巴彥淖井田9.6億噸煤炭資源量。北京市國融興華礦業(yè)權(quán)評估有限責(zé)任公司以2014年8月31日為基準(zhǔn)日確定，上述9.6億噸煤炭資源所表現(xiàn)的市場價值為568147.87萬元，公司據(jù)此支付交易價款17.2億元。

2019年12月28日，公司披露風(fēng)險提示公告，經(jīng)公司自查發(fā)現(xiàn)，京東方能源擁有巴彥淖井田9.6億噸配置資源量存在錯誤，實(shí)際擁有配置資源量應(yīng)為4.5億噸，多計(jì)5.1億噸資源配置量。經(jīng)監(jiān)管問詢，2020年4月28日，公司披露回復(fù)公告稱，因?qū)〇|方能源實(shí)際擁有的資源配置量認(rèn)定存在錯誤，導(dǎo)致公司在2015年京東方能源股權(quán)收購過程中多支付9.05億元，占公司2014年期末凈資產(chǎn)的13.37%。

另經(jīng)查明，根據(jù)京東方集團(tuán)2019年12月28日披露的公告，內(nèi)蒙古自治區(qū)國土資源廳于2015年1月向京東方集團(tuán)出具《關(guān)于煤炭資源配置有關(guān)事宜的函》，明確規(guī)定將京東方集團(tuán)所獲得巴彥淖井田9.6億噸資源中的5.1億噸配置給鄂爾多斯市淏盛能源投資有限公司(下稱淏盛能源)。經(jīng)監(jiān)管問詢，公司在2020年4月28日披露的回復(fù)公告中稱，對于上述資源配置安排，雖然公司未收到函件，但理應(yīng)知曉。

公司在收購京東方能源股權(quán)時，理應(yīng)知悉京東方能源實(shí)際僅擁有煤炭資源量為4.5億噸。但公司在2015年2月11日披露的公告中稱，京東方能源擁有9.6億噸資源配置量，未向市場披露其中5.1億噸資源配置量尚未實(shí)際裝入京東方能源，與實(shí)際情況存在重大差異，信息披露不準(zhǔn)確；同時，公司也未披露相關(guān)資源配置裝入京東方能源存在的重大不確定性，可能對投資者決策產(chǎn)生重大誤導(dǎo)，直接導(dǎo)致公司多支付交易價款9.05億元。上述重大差錯長期存在，直至2019年12月28日才予以更正。

二、公司2015年至2018年期間定期報告存在重大差錯，財務(wù)信息披露不準(zhǔn)確

公司自2015年10月起將京東方能源作為控股子公司，納入合并報表。合并報表日，巴彥淖井田9.6億噸煤炭資源量的咨詢價值為53.18億元，公司合并財務(wù)報表由此增加無形資產(chǎn)53.18億元，占公司2014年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的78.59%，按持股比例增加少數(shù)股東權(quán)益26.59億元。

2020年4月28日，公司披露會計(jì)差錯更正公告及專項(xiàng)說明稱，因2015年2月收購上述股權(quán)時京東方能源實(shí)際煤炭資源配置量為4.5億噸，導(dǎo)致以此為基礎(chǔ)編制的財務(wù)報表存在重大會計(jì)差錯。

由此，公司對2015年會計(jì)差錯在2019年年度報告中進(jìn)行更正：調(diào)減年初無形資產(chǎn)28.25億元，占更正后公司2019年期初無形資產(chǎn)的55.84%；調(diào)減年初未分配利潤14.02億元，占更正后公司2019年期初未分配利潤的157.35%；調(diào)減少數(shù)股東權(quán)益14.12億元，占更正后公司2019年期初少數(shù)股東權(quán)益的43.25%；調(diào)減法定盈余公積1030萬元。

上述重大會計(jì)差錯事項(xiàng)，在公司2015年至2018年定期報告等信息披露文件中持續(xù)存在，直至2020年4月才在2019年年度報告中進(jìn)行追溯調(diào)整。公司財務(wù)信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確，公司2019年年度財務(wù)會計(jì)報告因此被年審會計(jì)師事務(wù)所出具保留意見審計(jì)報告。

公司在2015收購相關(guān)標(biāo)的資產(chǎn)時，在并未實(shí)際獲得相應(yīng)資源配置量、理應(yīng)預(yù)見可能無法獲得足額配置的重大風(fēng)險的情況下，即按預(yù)計(jì)的配置資源量進(jìn)行披露，且未披露收購標(biāo)的資源配置量存在的重大不確定性，相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確、不完整，可能對投資者決策產(chǎn)生重大誤導(dǎo)；公司連續(xù)多年基于預(yù)計(jì)可獲得而非實(shí)際獲得的資源配置量，編制定期報告中的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致公司財務(wù)信息長期處于不真實(shí)、不準(zhǔn)確的狀態(tài)，未及時對上述重大差錯予以更正。公司上述行為嚴(yán)重違反有關(guān)規(guī)定。

針對上述違規(guī)行為，上海證券交易所前期已對公司及主要責(zé)任人作出公開譴責(zé)的紀(jì)律處分決定。針對其他與會董事，上海證券交易所同步作出紀(jì)律處分決定。

上交所認(rèn)為，時任監(jiān)事王建昌、馮軍、姬陽瑞、薛志宏、李宏偉作為監(jiān)事會成員，未能勤勉盡責(zé)，未能履行應(yīng)盡的監(jiān)督職責(zé)，需對公司上述違規(guī)事項(xiàng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

公司董事長關(guān)志生(任期自2018年3月23日至今)作為公司主要負(fù)責(zé)人和信息披露第一責(zé)任人。

董事會秘書兼財務(wù)總監(jiān)兼董事谷中和(任期自2018年3月23日至2021年10月28日)作為公司信息披露和財務(wù)事項(xiàng)的負(fù)責(zé)人，在任職后未能勤勉盡責(zé)，未能及時更正公司資源配置量與定期報告中存在的重大差錯，導(dǎo)致相關(guān)信息披露違規(guī)處于持續(xù)狀態(tài)，對此負(fù)有相應(yīng)責(zé)任。

財務(wù)總監(jiān)趙兵(任期自2017年6月9日至2018年3月23日)在任期內(nèi)未能及時發(fā)現(xiàn)并糾正公司定期報告中存在的差錯，對其任期內(nèi)的財務(wù)信息披露不準(zhǔn)確負(fù)有相應(yīng)責(zé)任。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第16.1條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，上海證券交易所上市公司管理一部決定：

對昊華能源股份有限公司時任董事長關(guān)志生，董事、董事會秘書兼財務(wù)總監(jiān)谷中和，監(jiān)事王建昌、馮軍、姬陽瑞、薛志宏、李宏偉，財務(wù)總監(jiān)趙兵予以監(jiān)管警示。

天眼查APP顯示，北京昊華能源股份有限公司是2002年成立的一家股份有限公司，主要經(jīng)營開采、洗選原煤；電力開發(fā)；制造、加工、銷售煤制品；能源產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)引進(jìn)、技術(shù)培訓(xùn)等。公司于2010年3月在上交所上市。(中新經(jīng)緯APP)