鳳凰網(wǎng)財(cái)經(jīng)《上市公司研究院》出品

企業(yè)動(dòng)態(tài)：

(相關(guān)資料圖)

宏石激光首發(fā)過會(huì)

深交所上市審核委員會(huì)202年第59~60次審議會(huì)議于8月3日召開，宏石激光首發(fā)過會(huì)。廣東宏石激光技術(shù)股份有限公司主要從事激光切割設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。經(jīng)過多年的持續(xù)發(fā)展和技術(shù)積累，公司已成為國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的激光切割設(shè)備供應(yīng)商，致力于為全球用戶提供全方位、一體化的激光加工智能解決方案。

凝思軟件首發(fā)過會(huì)

深交所上市審核委員會(huì)202年第59~60次審議會(huì)議于8月3日召開，凝思軟件首發(fā)過會(huì)。北京凝思軟件股份有限公司服務(wù)于國(guó)家關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施安全能力建設(shè)，始終致力于操作系統(tǒng)的研發(fā)，并以此為基礎(chǔ)開發(fā)圍繞操作系統(tǒng)的系統(tǒng)功能軟件和云計(jì)算產(chǎn)品等。公司堅(jiān)持以自主可控為原則，為電力行業(yè)生產(chǎn)及關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供“高安全、高穩(wěn)定、高兼容、高性能”的操作系統(tǒng)及相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)，并逐步將業(yè)務(wù)拓展至通信、軌道交通、金融等大型基礎(chǔ)行業(yè)。

盛禾生物沖刺港交所

Sunho Biologics,Inc.（以下簡(jiǎn)稱“盛禾生物”）于2023年8月3日正式向港交所遞交招股說明書，擬主板掛牌上市，中金公司擔(dān)任獨(dú)家保薦人。成立于2018年的盛禾生物作為一家生物制藥公司，致力于發(fā)現(xiàn)、開發(fā)和商業(yè)化同類首創(chuàng)/同類最佳的生物制劑，通過直接調(diào)節(jié)先天和適應(yīng)性免疫系統(tǒng)來調(diào)節(jié)免疫微環(huán)境。目前，盛禾生物開發(fā)了各種類型的免疫療法，包括用于治療癌癥和自身免疫性疾的抗體細(xì)胞因子。

青島積成IPO終止

經(jīng)過4輪2問詢與回復(fù)后，8月1日，青島積成IPO終止。青島積成電子股份有限公司（“青島積成”）是智慧市政整體解決方案供應(yīng)商，主要從事智慧水務(wù)、智慧燃?xì)獾闹悄軆x表及系統(tǒng)的開發(fā)、生產(chǎn)、集成和技術(shù)服務(wù)。

企業(yè)輿情：

鍵邦股份與關(guān)聯(lián)企業(yè)或存人員交叉 獨(dú)立性存疑

山東鍵邦新材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“鍵邦股份”）IPO申請(qǐng)近日上會(huì)，公司擬募集資金17.68億元，計(jì)劃分別用于環(huán)保助劑新材料及產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目（一期）、年產(chǎn)7000噸二苯甲酰甲烷（DBM）智能制造技改及擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目、研發(fā)及運(yùn)營(yíng)管理中心項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。

招股書披露，鍵邦股份生產(chǎn)基地在山東濟(jì)寧，但近年來，公司一直向藍(lán)燕科技租賃位于武進(jìn)區(qū)前黃鎮(zhèn)前黃村委水車橋51號(hào)的廠房及辦公樓用于產(chǎn)成品倉儲(chǔ)及部分員工的日常辦公。鍵邦股份稱該租賃為正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之需要，有助于公司借助長(zhǎng)三角地區(qū)產(chǎn)業(yè)聚集優(yōu)勢(shì)。據(jù)了解，藍(lán)燕科技成立于1990年7月，注冊(cè)資本50萬元人民幣，由鍵邦股份實(shí)際控制人朱劍波之父朱伯范實(shí)際控制，因此上述租賃屬于關(guān)聯(lián)租賃。

另外，公開資料還顯示，常州市銀康新材料有限公司、江蘇步昇復(fù)合材料科技有限公司的企業(yè)聯(lián)系電話為趙亞菊私人手機(jī)，而鍵邦股份招股書顯示，公司員工持股平臺(tái)股東，行政部人員也叫趙亞菊。兩位趙亞菊是同一人，還是同名同姓？本網(wǎng)記者發(fā)函求證，但鍵邦股份未予回應(yīng)?！℃I邦股份招股書還披露了報(bào)告期內(nèi)公司重大借款合同，其中鍵邦股份及子公司鍵興新材料向YU FANG借款利息11%，而同期其他借款年利率在4.55%至6.525%之間，YU FANG是公司前董事王鎮(zhèn)波的妻子。鍵邦股份向YU FANG借款利率明顯高于其他借款，鍵邦股份并未說明其中原因。(來源：環(huán)球網(wǎng))

新明珠集團(tuán)IPO待上會(huì)：招股書多次抄錯(cuò)同行數(shù)據(jù) 三年8張罰單逾400萬元打水漂

在更新招股書一個(gè)月后，新明珠集團(tuán)股份有限公司(簡(jiǎn)稱“新明珠集團(tuán)”)收到了審核中心意見落實(shí)函。業(yè)內(nèi)人士稱，若無意外，擬IPO企業(yè)在收到并回復(fù)審核中心意見落實(shí)函后，將很快進(jìn)入上會(huì)流程。招股書資料顯示，新明珠集團(tuán)的主營(yíng)業(yè)務(wù)為建筑陶瓷的設(shè)計(jì)、研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。

新明珠集團(tuán)將馬可波羅、東鵬控股、蒙娜麗莎、帝歐家居列為同行業(yè)可比公司。在新明珠集團(tuán)的招股書中，馬可波羅2020-2022年末的資產(chǎn)負(fù)債率(母公司)分別為55.77%、43.76%和44.11%；而馬可波羅的招股書顯示，同期資產(chǎn)負(fù)債率(母公司)分別是55.77%、43.76%和31.33%，合并口徑下的資產(chǎn)負(fù)債率分別為71.53%、55.45%和44.11%。這意味著，新明珠集團(tuán)將馬可波羅2022年度合并口徑下的資產(chǎn)負(fù)債率當(dāng)做母公司口徑下的資產(chǎn)負(fù)債率進(jìn)行披露。

2019年以來，新明珠集團(tuán)子公司被處罰了8次，處罰原因涉及未取得施工許可證施工且未竣工驗(yàn)收投入使用、未及時(shí)履行環(huán)保驗(yàn)收手續(xù)等，合計(jì)罰款金額約417萬元。（來源：中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)）

盾源聚芯產(chǎn)能利用率走低，外銷和關(guān)聯(lián)交易占比高

6月30日，由東方證券保薦承銷的寧夏盾源聚芯半導(dǎo)體科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱：盾源聚芯）擬在深主板上市。公司本次擬公開發(fā)行股數(shù)不超過6,238.1174萬股，公開發(fā)行的新股數(shù)量不低于本次發(fā)行后總股本的25%。此次擬投入募集資金12.96億元，用于硅部件生產(chǎn)線新建項(xiàng)目、石英坩堝生產(chǎn)線升級(jí)項(xiàng)目、盾源聚芯研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、全球營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目、現(xiàn)有廠房購置款支付和補(bǔ)充流動(dòng)資金。其中廠房購置款為0.93億元，單獨(dú)補(bǔ)流達(dá)2億元。

報(bào)告期內(nèi)，盾源聚芯向關(guān)聯(lián)方銷售商品的金額分別為1.997億元、2.454億元和2.392億元，占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為76.02%、40.77%和21.90%。上述客戶中，日本磁控系公司間接控股股東，其與下屬各級(jí)控股子公司系公司關(guān)聯(lián)方；ATC系日本磁控持有32.86%表決權(quán)的聯(lián)營(yíng)企業(yè)，系公司關(guān)聯(lián)方。報(bào)告期內(nèi)，公司向ATC、申和新材料和中欣晶圓銷售商品的占比分別為37.44%、21.66%和16.11%，通過日本磁控控制的境外關(guān)聯(lián)方（FTMT、FTU、FTE、FTK、FTT）間接銷售商品的占比分別為33.08%、19.04%和5.79%。報(bào)告期內(nèi)，公司通過日本磁控控制的境外關(guān)聯(lián)方FTHD和FTU間接采購商品和原材料，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)成本的比例分別為6.94%、10.92%和1.94%。報(bào)告期內(nèi)，公司通過FTHD間接采購部分生產(chǎn)所需的石英砂、坩堝等，交易金額分別為1,147.20萬元、1,629.36萬元和277.37萬元。報(bào)告期內(nèi)，公司通過FTU采購加工硅部件產(chǎn)品所需的拋光材料等商品，交易金額分別為17.09萬元、2,545.95萬元和970.09萬元。

報(bào)告期盾源聚芯硅部件材料的產(chǎn)能利用率分別為73.02%、87.07%和90.80%，石英砂鍋的產(chǎn)能利用率僅為45.42%、64.25%和59.49%。而貢獻(xiàn)營(yíng)收占比達(dá)7成的硅部件產(chǎn)能利用率分別為103.91%、90.39%和82.96%，呈現(xiàn)不足的趨勢(shì)。（來源：權(quán)衡財(cái)經(jīng)）

華為供應(yīng)商盛凌電子IPO：實(shí)控人離婚9年仍與前妻存關(guān)聯(lián)往來和訴訟

日前，深圳盛凌電子股份有限公司（簡(jiǎn)稱“盛凌電子”）遞交招股書，準(zhǔn)備在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，擬募資6.24億元。申萬宏源證券為主承銷商。令人關(guān)注的是，在公司申請(qǐng)上市過程中，實(shí)控人正遭受其前妻的訴訟。招股書顯示，2014年5月，實(shí)際控制人蔣志堅(jiān)與黃新協(xié)議離婚，雙方簽署離婚協(xié)議并對(duì)共同財(cái)產(chǎn)進(jìn)行了分割，離婚協(xié)議明確約定雙方共同財(cái)產(chǎn)分割完畢、沒有爭(zhēng)議，并在深圳市福田區(qū)民政局完成離婚登記。

2022年6月，黃新以離婚后財(cái)產(chǎn)糾紛為由對(duì)蔣志堅(jiān)提起訴訟，請(qǐng)求分割婚姻期間蔣志堅(jiān)持有的包括盛凌實(shí)業(yè)、盛凌電子在內(nèi)的企業(yè)股權(quán)。22年9月，深圳市福田區(qū)人民法院一審開庭審理。22年11月黃新撤回該訴訟。與此同時(shí)， 22年1月，黃新持股98%的泰德康公司以損害公司利益責(zé)任糾紛為由對(duì)蔣志堅(jiān)提起訴訟，要求蔣志堅(jiān)賠償經(jīng)濟(jì)損失合計(jì)1000萬元。2023年1月，深圳市福田區(qū)人民法院駁回泰德康的訴訟請(qǐng)求。23年3月，泰德康向深圳市中級(jí)人民法院提起二審上訴。截至本招股說明書簽署日，泰德康案二審尚未開庭審理。值得一提的是，招股書顯示，黃新，1996年11月至2021年3月曾擔(dān)任盛凌實(shí)業(yè)監(jiān)事。報(bào)告期內(nèi)，公司與黃新還有關(guān)聯(lián)資金往來，2021年，公司拆出資金800萬元。（來源：洞察IPO）

熙華檢測(cè)IPO：3.41億商譽(yù)懸頂 與實(shí)控人外甥做生意成難以回避的質(zhì)疑

近日，醫(yī)藥研發(fā)外包服務(wù)提供商上海熙華檢測(cè)技術(shù)服務(wù)股份有限公司（下稱"熙華檢測(cè)"）向深交所遞交招股書，準(zhǔn)備在創(chuàng)業(yè)板上市。招股書顯示，熙華檢測(cè)主要從事以生物分析、藥物分析為核心的藥物研發(fā)一站式服務(wù)，核心業(yè)務(wù)為向醫(yī)藥企業(yè)提供包括生物分析、CMC等服務(wù)，生物分析業(yè)務(wù)是其明星板塊，2021年占據(jù)國(guó)內(nèi)生物分析市場(chǎng)約3.4%的市場(chǎng)份額，位列第六，占國(guó)內(nèi)臨床階段生物分析市場(chǎng)約9.1%市場(chǎng)份額，位列第三。

數(shù)據(jù)顯示，2020年-2022年，熙華檢測(cè)合并財(cái)務(wù)報(bào)表中商譽(yù)的賬面價(jià)值為人民幣2.08億元，人民幣2.03億元，及人民幣3.41億元，占資產(chǎn)總額28.18%，22.56%及22.45%。，近年來，熙華檢測(cè)收購了Primera、TCM兩家境外的CRO企業(yè)，該兩筆交易也直接導(dǎo)致公司賬上商譽(yù)3.41億元。

報(bào)告期內(nèi)，熙華檢測(cè)從上海義遜夫醫(yī)藥科技中心（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱"義遜夫醫(yī)藥"）處采購技術(shù)服務(wù)一事頗為顯眼。數(shù)據(jù)顯示，2020-2022年，熙華檢測(cè)向關(guān)聯(lián)方義遜夫醫(yī)藥采購金額分別為512.48萬元、664.88萬元、625.01萬元，三年累計(jì)1802.37萬元，該關(guān)聯(lián)采購占主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的比例分別為4.69%、3.24%和2.39%，占采購總額的比例分別為13.40%、9.80%和7.12%。而作為此次交易雙方，熙華檢測(cè)與義遜夫醫(yī)藥之間關(guān)系甚密。我們發(fā)現(xiàn)，義遜夫醫(yī)藥為公司實(shí)際控制人邢金松外甥禹洋持股50%的企業(yè)，成立于2019年7月，是一家小微企業(yè)，主營(yíng)業(yè)務(wù)為科技推廣和應(yīng)用服務(wù)業(yè)，2019-2022年參保人數(shù)分別為0人、0人、0人、3人。

不僅如此，熙華檢測(cè)還又向?qū)嵖厝送馍硌蠼?jīng)營(yíng)的一家餐飲企業(yè)——上海真廬餐飲管理有限公司采購員工餐食，三年總計(jì)下來，熙華檢測(cè)向其支付采購金額累計(jì)約381.91萬元。不過奇怪的是，上海真廬餐飲管理有限公司卻離奇在2023年6月27日注銷了，而這個(gè)時(shí)間恰好是熙華檢測(cè)遞交招股書前三天。這一次，熙華檢測(cè)表示，上海真廬餐飲管理有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)者為邢金松姐姐的丈夫，其具有餐飲從業(yè)經(jīng)歷，向該公司采購餐飲可以方便解決員工上班的餐食問題，交易具有必要性。（來源：慧炬財(cái)經(jīng)）