“獨立董事趙保卿無法保證公司2022年半年度報告內(nèi)容的真實、準確、完整！”

8月26日，曾經(jīng)的建筑裝飾行業(yè)龍頭之一的*ST奇信發(fā)布財報，卻遭到獨董投棄權(quán)票。原因是公司原實控人方面涉嫌非經(jīng)營性占資被經(jīng)偵調(diào)查，同時公司因涉嫌信披違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查。在兩項調(diào)查結(jié)論出爐之前，該獨董認為公司的財務(wù)數(shù)據(jù)無法“保真”。

主業(yè)低迷、債務(wù)大范圍逾期的*ST奇信，目前主要銀行賬戶被凍結(jié)，2021年度已經(jīng)資不抵債，為此公司在今年四月開始披星戴帽。

【資料圖】

目前來看，公司退市風險高，其今年半年報凈資產(chǎn)繼續(xù)為負且程度加深，如今年年報不能扭轉(zhuǎn)負資產(chǎn)情形將退市。另外，公司目前處于預重整階段，存在因重整失敗而被宣告破產(chǎn)的風險，如果被宣告破產(chǎn)也將直接退市。

獨董連續(xù)發(fā)難

*ST奇信發(fā)布2022年半年報顯示，公司上半年實現(xiàn)營業(yè)收入6.79億元，同比增長14.43%；歸屬于上市公司股東的凈利潤為-2.02億元，較上年同期的-7519.13萬元，虧損幅度進一步擴大。但就是這樣一份已經(jīng)慘不忍睹的半年報，卻還是沒有被獨立董事趙保卿認可。

中國基金報記者注意到，這并非趙保卿第一次對財報投出棄權(quán)票。今年4月30日，在*ST奇信發(fā)布2021年度報告以及2022年度一季報時，趙保卿就已經(jīng)表示“不保真”，并在審議財報的董事會會議上選擇棄權(quán)。

趙保卿給出的詳細原因是：公司因涉嫌違法違規(guī)信息披露正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，公司因原實際控制人關(guān)聯(lián)人疑似于2021年1月1日非經(jīng)營性資金占用正被經(jīng)偵立案偵查。此兩項調(diào)查至今尚未有結(jié)論，而這兩項結(jié)論直接影響到2022年半年度報告及其摘要相關(guān)數(shù)據(jù)信息的客觀真實、準確與完整性。

公開資料顯示，趙保卿現(xiàn)任中國審計學會理事，北京審計學會理事，中央廣播電視大學“審計案例研究”和“審計學”課程主講與教材主編，審計署高級審計師評審委員會委員，現(xiàn)同時兼任首航高科獨立董事，曾任昆侖萬維獨立董事。

這只股票7月中下旬到8月初曾連拉14個漲停板。

1.31億資金被詭異轉(zhuǎn)走

2021年12月31日，奇信股份公告，原實際控制人關(guān)聯(lián)人疑似非經(jīng)營性占用1.31億元資金。

奇信股份稱，通過自查發(fā)現(xiàn)，2021年1月1日，公司向深圳市達欣貿(mào)易有限公司（簡稱“達欣貿(mào)易”）轉(zhuǎn)賬8000萬元及5087.5萬元兩筆款項，合計1.31億元。且上述款項的轉(zhuǎn)出，未與達欣貿(mào)易簽訂商務(wù)合同，也未發(fā)生實質(zhì)性的商務(wù)經(jīng)濟往來，未經(jīng)過公司股東大會、董事會決策審批和內(nèi)部簽字審批流程。

此情況下，錢是怎么被轉(zhuǎn)走的呢？奇信股份表示，付款憑證中僅有原實際控制人關(guān)聯(lián)人即時任公司董事長兼總裁葉洪孝的簽字及財務(wù)管理中心資金結(jié)算部副經(jīng)理的個人名章。

事情敗露后，*ST奇信迅速成立了調(diào)查領(lǐng)導小組，并于今年1月23日向江西新余市公安局報案。3月19日，公司公告收到了新余市公安局出具的《立案告知書》，正式啟動對相關(guān)涉及人員的立案調(diào)查工作，其主要內(nèi)容為：“‘1.23’職務(wù)侵占案一案，經(jīng)查，我局認為該案有犯罪事實，屬于我局管轄，現(xiàn)已于2022年3月15日立案偵查。”

3月31日，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會也對奇信股份啟動立案調(diào)查。

退市風險高

因觸及兩條風險警示條款，奇信股份在今年4月起披星戴帽。

一是因主要銀行賬號被凍結(jié)，觸及《股票上市規(guī)則（2022 年修訂）》第9.8.1 條第（六）款規(guī)定“公司主要銀行賬號被凍結(jié)”的情形，公司股票交易于2022年4月20日起被實施其他風險警示。根據(jù)7月7日*ST奇信對深交所問詢函的回復，其被凍結(jié)銀行賬戶28個，凍結(jié)金額1.9億元。

截至8月26日，該種其他風險警示情形尚未消除。

二是因 2021 年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負值，公司股票交易自2022年5月6日起被實施退市風險警示，截至8月26日，該種退市風險警示情形也未消除。

從公司今年中報來看，公司因凈資產(chǎn)為負觸發(fā)退市的風險正在急劇上升。2021年年報時公司凈資產(chǎn)為-2.32億元，一季報輕微擴大到-2.61億元，到了中報已經(jīng)擴大到了-4.35億元。

根據(jù)深交所股票上市規(guī)則第9.3.1條，上市公司出現(xiàn)“最近一個會計年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負值，或者追溯重述后最近一個會計年度期末凈資產(chǎn)為負值”情形的，將對其股票交易實施退市風險警示。而如果下一年度凈資產(chǎn)繼續(xù)為負，則將直接退市，目前對*ST奇信來說，時間僅剩下四個月。

此外，公司還觸發(fā)另一條退市條款的風險也很高。

公司于2022年7月16日披露了《關(guān)于公司被債權(quán)人申請重整及預重整的提示性公告》，相關(guān)債權(quán)人以公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，但具有重整價值為由，向江西省新余中院申請對公司進行破產(chǎn)重整，并同時申請啟動預重整程序。

預重整能否成功，以及法院后續(xù)是否受理對公司的重整申請，均存在不確定性；即使法院受理了對公司的重整申請，依然存在因重整失敗而被宣告破產(chǎn)的風險；如果公司被宣告破產(chǎn)，則公司股票將面臨被終止上市的風險。

新余投控深陷其中

公開資料顯示，奇信股份主營業(yè)務(wù)是建筑裝飾，于2015年12月在深交所上市。

上市不到五年，2020年7月創(chuàng)始人葉家豪及其子葉洪孝控制的深圳智大投資控股有限公司（下稱“智大控股”，后更名為新余智大投資有限公司）及其關(guān)聯(lián)人葉秀冬，以16.21元/股的價格，將奇信股份6477萬股、占比 29.99%的股份，轉(zhuǎn)讓給了新余市國資旗下的新余投資控股集團有限公司（下稱“新余投控”），一舉套現(xiàn)超過10.9億元。

同時，智大控股還無條件永久放棄其未轉(zhuǎn)讓的剩余公司14.11%股份對應的表決權(quán)，這樣奇信股份易主，控股股東由智大控股變更為新余投控。國資入主后，2021年9月28日奇信股份公告稱，中文名稱將由“深圳市奇信集團股份有限公司”變更為“江西奇信集團股份有限公司”，注冊地由深圳遷至江西新余市。

而此次收購約定了業(yè)績對賭，即收購后2020年-2022年奇信股份的扣非凈利潤不能低于2019年。但三年的業(yè)績對賭期，新余投控第一年就沒有完成承諾，公司2019年扣非凈利潤還有6000多萬，但到了2020年直接暴虧5億，2021年更進一步虧損17.5億。為此，新余投控向法院起訴，雙方對簿公堂。

更讓新余投控受傷的是，完成收購后不到半年，智大控股就開始公告減持，此后因融資融券業(yè)務(wù)發(fā)生逾期等其頻繁被動減持。目前，智大控股持有奇信股份比例由收購完成后的14.11%降低到11.11%。

伴隨著業(yè)績暴虧和原控股股東持續(xù)減持，奇信股份股價整體也呈下滑趨勢，目前最新價只有8.55元/股，市值不到20億元。也就是說，新余投控持股市值已經(jīng)不到6億元，虧損約5億元。

但這種情況下，深陷其中的新余投控卻還不得不出錢給公司“輸血”。2021年12月、2022年1月，新余投控與奇信股份簽訂協(xié)議，向其分別提供借款5000萬元、6000萬元。今年3月，奇信股份又向新余投控申請新增借款2.79億元。