昨日，證監(jiān)會(huì)上市公司并購重組審核委員會(huì)2020年第8次會(huì)議召開，中體產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司(簡(jiǎn)稱“中體產(chǎn)業(yè)”，600158.SH)發(fā)行股份購買資產(chǎn)獲有條件通過。

并購重組委的審核意見為：請(qǐng)申請(qǐng)人補(bǔ)充披露配套募集資金方案的募集風(fēng)險(xiǎn)及保障現(xiàn)金支付能力的主要措施。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問發(fā)表明確意見。請(qǐng)中體產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司逐項(xiàng)予以落實(shí)，并在10個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)補(bǔ)充材料及修改后的報(bào)告書報(bào)送上市公司監(jiān)管部。

今日，中體產(chǎn)業(yè)股價(jià)下跌，截至今日午間收盤，中體產(chǎn)業(yè)報(bào)9.74元，跌幅3.56%。

3月7日，中體產(chǎn)業(yè)發(fā)布發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(草案)(修訂稿)。報(bào)告書顯示，中體產(chǎn)業(yè)擬通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買中體彩科技51%股權(quán)和國(guó)體認(rèn)證62%股權(quán)，擬通過支付現(xiàn)金的方式購買中體彩印務(wù)30%股權(quán)和華安認(rèn)證100%股權(quán)，同時(shí)擬向不超過10名特定對(duì)象發(fā)行股份募集配套資金，募集資金總額不超過5.37億元，不超過本次擬購買資產(chǎn)交易價(jià)格的100%，且發(fā)行股份數(shù)量不超過本次發(fā)行前中體產(chǎn)業(yè)股本總額的20%(取兩者金額的孰低值)，本次募集配套資金扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額擬用于支付本次重組的現(xiàn)金對(duì)價(jià)及中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用。

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問為中信建投證券，項(xiàng)目主辦人為趙啟、程楠、鄭欣、袁晨，項(xiàng)目協(xié)辦人為白居一、鄭林澤。

關(guān)于標(biāo)的資產(chǎn)的交易價(jià)格，以2019年6月30日為評(píng)估基準(zhǔn)日，中體彩科技100%股權(quán)的賬面價(jià)值為6.98億元，評(píng)估值為12.25億元，評(píng)估增值5.27億元，增值率為75.52%;中體彩印務(wù)100%股權(quán)的賬面價(jià)值為4.96億元，評(píng)估值為8.89億元，評(píng)估增值3.93億元，增值率為79.30%;國(guó)體認(rèn)證100%股權(quán)的賬面價(jià)值為8296.69萬元，評(píng)估值為2.65億元，評(píng)估增值1.82億元，增值率為218.98%;華安認(rèn)證100%股權(quán)的賬面價(jià)值為877.25萬元，評(píng)估值為2837.22萬元，評(píng)估增值1959.97萬元，增值率為223.42%。

基于上述評(píng)估結(jié)果、協(xié)議約定及《損益專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》，本次交易標(biāo)的資產(chǎn)作價(jià)10.57億元，其中，股份支付對(duì)價(jià)為5.37億元，現(xiàn)金支付對(duì)價(jià)為5.20億元。其中，中體彩科技51%股權(quán)交易價(jià)格為6.25億元，中體彩印務(wù)30%股權(quán)交易價(jià)格為2.58億元，國(guó)體認(rèn)證62%股權(quán)交易價(jià)格為1.49億元，華安認(rèn)證100%股權(quán)交易價(jià)格為2484.23萬元。

根據(jù)各方協(xié)商，本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的發(fā)行價(jià)格確定為10.63元/股。

本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。本次交易對(duì)方基金中心為上市公司控股股東，本次交易對(duì)方華體集團(tuán)、裝備中心與基金中心同屬國(guó)家體育總局控制的企業(yè)/單位，交易對(duì)方華體物業(yè)系華體集團(tuán)全資子公司。同時(shí)經(jīng)測(cè)算，在不考慮配套融資的情況下，本次交易完成后，華體集團(tuán)持有上市公司股份的比例將超過5%，國(guó)家體育彩票中心將成為持有對(duì)上市公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的單位，根據(jù)《上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，因與上市公司或者其關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議或者作出安排，在協(xié)議或安排生效后，或者在未來十二個(gè)月內(nèi)，具有與上市規(guī)則所列舉的關(guān)聯(lián)方規(guī)定情形之一的，可被視為上市公司的關(guān)聯(lián)人。

本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，不構(gòu)成重組上市。本次交易前后上市公司的控制權(quán)未發(fā)生變化，不會(huì)導(dǎo)致實(shí)際控制人變更。

2017年至2019年1-9月，中體彩科技的營(yíng)業(yè)收入分別為3.47億元、4.01億元、2.43億元，凈利潤(rùn)分別為6278.40萬元、5.28億元、-9323.17萬元;經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為1.04億元、5234.41萬元、6490.34萬元。

2017年至2019年1-9月，中體彩印務(wù)的營(yíng)業(yè)收入分別為2.02億元、2.05億元、1.10億元;凈利潤(rùn)分別為2381.57萬元、2935.11萬元、154.15萬元;經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為5612.00萬元、4948.17萬元、-878.76萬元。

2017年至2019年1-9月，國(guó)體認(rèn)證的營(yíng)業(yè)收入分別為4074.44萬元、3825.06萬元、3421.65萬元;凈利潤(rùn)分別為2338.70萬元、1902.50萬元、1718.19萬元;經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為2265.33萬元、1666.38萬元、1540.12萬元。

2017年至2019年1-9月，華安認(rèn)證的營(yíng)業(yè)收入分別為924.60萬元、1382.61萬元、1147.83萬元;凈利潤(rùn)分別為95.18萬元、175.32萬元、161.13萬元;經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為300.15萬元、443.99萬元、48.90萬元。

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為中信建投認(rèn)為，本次交易完成后上市公司的盈利能力和財(cái)務(wù)狀況得到提高，本次交易有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，有利于保護(hù)股東合法權(quán)益。