深交所今日午間對金科股份下發(fā)年報問詢函，要求公司對凈利潤增幅遠(yuǎn)超營收原因、是否存短期償債風(fēng)險、監(jiān)事會主席持股來源等等11個問題進行詳細(xì)說明。

金科股份2018年年報顯示，報告期內(nèi)公司實現(xiàn)營業(yè)收入412.33億元，同比增加18.63%;實現(xiàn)歸母凈利潤38.85億元，同比增加93.85%，房地產(chǎn)業(yè)務(wù)毛利率同比增長8.05%。深交所要求金科股份說明，在主營業(yè)務(wù)范圍沒有發(fā)生變化的情況下，凈利潤增幅超營收的原因;結(jié)合最近兩年主要收入來源所涉項目的業(yè)態(tài)、構(gòu)成、成本和收入情況，詳細(xì)說明房地產(chǎn)行業(yè)整體承壓的大環(huán)境下，毛利率增幅較大的原因，相關(guān)收入及成本費用計量模式，會計估計及會計政策是否發(fā)生變化;此外，金科股份2018年財務(wù)費用較上期大幅降低，年報顯示本期向聯(lián)營、合營企業(yè)收取投資開發(fā)資金利息收入增加所致。深交所要求金科股份結(jié)合項相關(guān)聯(lián)營、合營企業(yè)投入開發(fā)資金的來源及成本，詳細(xì)說明該項目對本期財務(wù)費用的影響過程及合理性。

2018年，金科股份經(jīng)營現(xiàn)金流量金額為13.29億元，相較上期-84.85億元大幅增加。深交所要求其結(jié)合相關(guān)經(jīng)營活動收到及支付的現(xiàn)金情況，所涉主營業(yè)務(wù)活動的發(fā)展情況等，詳細(xì)說明相關(guān)經(jīng)營活動現(xiàn)金流變動的原因。

截至2018年末，金科股份資產(chǎn)負(fù)債率為83.63%，處于同行業(yè)較高水平;速動比率為0.38，同比下降0.06個百分點;一年內(nèi)到期的有息負(fù)債為600.9億元，同比增長54.46%;貨幣資金期末余額為298.52億元。同時，金科股份的存貨周轉(zhuǎn)率由0.31下降至0.23、流動比率由 1.71下降至 1.55、速動比率由0.44下降至0.38。深交所要求金科股份結(jié)合在售項目回款情況、金融機構(gòu)授信額度等量化分析說明是否存在短期償債風(fēng)險及相應(yīng)的應(yīng)對措施。

截至2018年12月31日，金科股份短期借款期末余額為31.96億元，一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債期末余額為244.43億元，貨幣資金期末余額為298.52億元。深交所在問詢函中指出，財務(wù)費用對金科股份經(jīng)營業(yè)績影響重大，公司存在大規(guī)模債務(wù)且負(fù)擔(dān)高額融資成本的同時，維持較高貨幣資金余額的原因及合理性;除已披露的受限貨幣資金及應(yīng)收賬款外，是否存在其他尚未披露的潛在的限制性安排;金科股份的資金管理機制是否完善，內(nèi)部控制機制是否具有有效性;是否存在與控股股東或其他關(guān)聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶的情況。

金科股份期末存貨1608.35億元，占總資產(chǎn)比例為69.7%，較2017年末增加536.13億元，增幅50%，存貨跌價準(zhǔn)備為8612.42萬元，較上期 2.17 億元大幅降低。金科股份需詳細(xì)說明本期存貨大幅增加的原因，結(jié)合相關(guān)存貨取得成本及途徑、現(xiàn)金流量表經(jīng)營活動現(xiàn)金流出金額變動等情況說明存貨變動與相關(guān)現(xiàn)金流數(shù)據(jù)變動的匹配性;主要存貨科目的可變現(xiàn)凈值的具體確認(rèn)過程，涉及的關(guān)鍵估計及假設(shè)，是否借鑒獨立第三方的評估工作，是否符合相關(guān)項目所在區(qū)域房地產(chǎn)市場及周邊科比項目價格變化趨勢和銷售情況，結(jié)合詳述情況說明本期存貨跌價準(zhǔn)備金額的合理性;補充披露本期存貨科目中借款利息資本化率情況，并與上期對比分析說明變動原因，結(jié)合借款發(fā)生額變動情況以及結(jié)合同行業(yè)可比公司說明相關(guān)借款利息資本化率的合理性。

年報顯示，金科股份其他應(yīng)收款期末余額為130.23億元，同比增加42.93%，主要系向聯(lián)營、合營企業(yè)履行股東義務(wù)(按相關(guān)比例承擔(dān)投資開發(fā)資金增加所致。深交所表示，金科股份需結(jié)合最近兩年審議通過的財務(wù)資助截至目前的實施情況，已實施財務(wù)資助及預(yù)計財務(wù)資助的具體資金來源和成本，披露實際年利率情況;金科股份目前的財務(wù)資助余額，并列表說明財務(wù)資助對象的發(fā)生額、余額、2018年的凈利潤、其他方股東相關(guān)情況，其是否為關(guān)聯(lián)方;說明最近兩年已實施財務(wù)資助及預(yù)計財務(wù)資助的具體資金來源和成本，是否來源于項目的預(yù)售回款資金，并披露實際年利率情況;結(jié)合財務(wù)資助對象的財務(wù)指標(biāo)、項目開發(fā)建設(shè)進度、當(dāng)前資金余額及資金需求等，分析向聯(lián)營、合營企業(yè)提供財務(wù)資助的合理性和必要性，并結(jié)合財務(wù)資助的期限，說明可能對項目后續(xù)開發(fā)建設(shè)產(chǎn)生的影響及應(yīng)對措施。

年報顯示，金科股份監(jiān)事會主席劉忠海持有395萬股。深交所要求金科股份補充披露劉忠海持股是否來源于股權(quán)激勵計劃，是否符合《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》相關(guān)規(guī)定，如否，請披露后續(xù)解決措施。

截至2018年末，金科股份共有159個項目實施了房地產(chǎn)項目跟投，涉及總跟投資金9.7億元。深交所要求金科股份根據(jù)《行業(yè)信息披露指引第 3 號——上市公司從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)》第十五條的規(guī)定補充披露主要員工跟投項目的盈虧情況、各類別主體的收益分配金額、實際投資金額與收益分配金額之間的匹配性、退出情況。參與主體涉及上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其所控制或者委托的組織，或者與其關(guān)系密切的家庭成員，且單一參與主體投資金額為三十萬元以上的，還應(yīng)按參與主體逐一補充披露前述情況。

2018年，金科股份董事、高級管理人員在跟投項目中投入的金額為6114.86萬元，公司2019年2月15日披露的《關(guān)于修訂《公司員工跟投房地產(chǎn)項目公司管理辦法》的補充公告》顯示，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其所控制或者委托的組織，或者與其關(guān)系密切的家庭成員(以下簡稱“董監(jiān)高”)不得作為跟投人。此辦法修訂前，董監(jiān)高已實施的員工跟投房地產(chǎn)項目按照修訂前辦法繼續(xù)實施，并按照本辦法第二十一條、第二十二條、第二十三條、第二十四條的相關(guān)規(guī)定退出。深交所在問詢函中要求金科股份補充披露相關(guān)項目的進展情況，并列明相關(guān)董事、高級管理人員的預(yù)計退出時間。

2018年年報“可供出售金融資產(chǎn)”附注顯示，金科股份期末投資了較多信托業(yè)保障基金及理財產(chǎn)品余額，金科股份需補充披露相關(guān)投資是否按照《主板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 8 號—上市公司與專業(yè)投資機構(gòu)合作投資》的要求履行了相關(guān)審議、披露義務(wù);結(jié)合相關(guān)投資的性質(zhì)、到期時間，說明相關(guān)理財產(chǎn)品是否合規(guī)。

此外，深交所還要金科股份根據(jù)《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 3 號——上市公司從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)》的要求，按融資途徑披露截至報告期末各類融資余額、融資成本區(qū)間、期限結(jié)構(gòu)等;結(jié)合房地產(chǎn)宏觀環(huán)境及上市公司經(jīng)營情況，披露發(fā)展戰(zhàn)略和未來一年的經(jīng)營計劃，包括但不限于計劃增加土地儲備情況、計劃開工情況、計劃銷售情況、相關(guān)融資安排。

深交所要求金科股份就上述問題做出書面說明，并于5月27日前報送有關(guān)說明材料。