阜新銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)：阜新銀行)1.65億股股權(quán)二次拍賣(mài)因無(wú)人出價(jià)再度流拍。記者日前從阿里司法拍賣(mài)平臺(tái)看到，此前掛出阜新銀行1.65億股股權(quán)拍賣(mài)信息，起拍價(jià)為3.91億，拍賣(mài)時(shí)間為9月25日。這些股權(quán)屬于阜新銀行第一大股東遼寧路德森建設(shè)發(fā)展有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“路德森公司”)。

在股權(quán)流拍的同時(shí)，阜新銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)也不佳，2020年該行凈利潤(rùn)僅為0.18億元，同比下滑超過(guò)九成。營(yíng)收雖然下降幅度不大，但是占營(yíng)收比例較大的利息凈收入僅有7.76億，下降了62.47%。

受業(yè)績(jī)表現(xiàn)不佳等因素的影響，阜新銀行遭到“降級(jí)”，主體評(píng)級(jí)已由AA下調(diào)至AA-。聯(lián)合資信評(píng)估股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)：聯(lián)合資信)在對(duì)阜新銀行2021年評(píng)級(jí)報(bào)告中提到，新冠肺炎疫情影響下阜新地區(qū)區(qū)域經(jīng)濟(jì)低迷、阜新銀行信貸投放行業(yè)集中度較高、信貸資產(chǎn)質(zhì)量及撥備覆蓋水平顯著下滑、投資資產(chǎn)出現(xiàn)逾期、盈利水平顯著下降，以及資本充足水平有待提升等對(duì)其信用水平可能帶來(lái)不利影響。

針對(duì)大股東股權(quán)拍賣(mài)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及信用評(píng)級(jí)下調(diào)等問(wèn)題對(duì)阜新銀行的經(jīng)營(yíng)影響，記者向阜新銀行發(fā)去采訪(fǎng)提綱，截至發(fā)稿前阜新銀行未就有關(guān)問(wèn)題做出合理解釋。

陷入債務(wù)糾紛 大股東1.65億股股權(quán)悉數(shù)拍賣(mài)

據(jù)悉，此次拍賣(mài)源于一場(chǎng)金融借款合同糾紛，申請(qǐng)執(zhí)行人為阜新銀行沈陽(yáng)分行，被執(zhí)行人為遼寧路德森建設(shè)發(fā)展有限公司。路德森正是阜新銀行的最大股東，目前持有阜新銀行1.65億股，持股比例4.9%。不過(guò)，雖然路德森公司持股比例位列第一，但阜新銀行目前仍無(wú)絕對(duì)的控股股東，前十大股東中，持股比例均在3.31%-4.94%之間，且大部分均為遼寧省當(dāng)?shù)氐拿駹I(yíng)企業(yè)。

執(zhí)行裁定書(shū)顯示，路德森應(yīng)于2020年11月20日前償還阜新銀行沈陽(yáng)分行的借款3.11億元，以及截至2020年6月29日的借款利息、罰息及復(fù)利共計(jì)4000余萬(wàn)元和其他應(yīng)還款項(xiàng)。但遼寧路德森未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)履行相關(guān)義務(wù)，因此其持有的1.65億股股權(quán)被處以拍賣(mài)、變賣(mài)的決定。

公開(kāi)信息顯示，路德森公司當(dāng)前正處于債務(wù)糾紛之中，共有2條被執(zhí)行信息，一筆正是欠阜新銀行的3.55億元欠款，另一筆為5.73億元，也涉及金融借款合同糾紛。

按照此前的資產(chǎn)評(píng)估公司給出的評(píng)估報(bào)告，阜新銀行1.65億股權(quán)評(píng)估市場(chǎng)價(jià)值4.57億。但是，在首次掛牌拍賣(mài)的時(shí)候，該股權(quán)估值為4.11億元，相當(dāng)于打了九折。不過(guò)8月30日首次拍賣(mài)因價(jià)格過(guò)高而流拍，很快在9月25又進(jìn)行二次拍賣(mài)，起拍價(jià)則進(jìn)一步降到3.91億元，相當(dāng)于八五折，但依然無(wú)人問(wèn)津再度流拍。

針對(duì)阜新銀行大股東股權(quán)拍賣(mài)，業(yè)內(nèi)人士指出，銀行申請(qǐng)拍賣(mài)欠款股東持有自家股權(quán)，尤其是第一大股東股權(quán)的情況較為罕見(jiàn)。這說(shuō)明大股東、公司治理還存在改善之處，一方面體現(xiàn)了大股東對(duì)銀行責(zé)任感、信用感的缺失;另一方面也反映了銀行放貸時(shí)對(duì)大股東的信用條件、履約能力審查不嚴(yán)格，造成了違約隱患。

值得注意的是，阜新銀行第一大股東路德森公司存在3條被執(zhí)行人記錄;遼寧遠(yuǎn)東新型管業(yè)發(fā)展有限公司持股比例為4.49%，有3條被執(zhí)行人記錄;大連億騰建筑工程有限公司有4條被執(zhí)行人記錄。

經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)多項(xiàng)指標(biāo)下滑 主體評(píng)級(jí)遭遇下調(diào)

資料顯示，阜新銀行是遼寧省阜新市最大的金融機(jī)構(gòu)，前身為1994年12月28日注冊(cè)成立的阜新市城市信用社中心社，2001年8月27日，改制設(shè)立為阜新市商業(yè)銀行，并于2009年11月27日更名為阜新銀行。

受東北以及遼寧省近幾年的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，阜新銀行信貸資產(chǎn)規(guī)模增速明顯放緩。數(shù)據(jù)顯示，2018年-2020年，阜新銀行總資產(chǎn)分別為1771.55億元、1667.43億元、1656.01億元，增速分別為2.74%、-5.88%、-0.68%。即阜新銀行已連續(xù)兩年出現(xiàn)資產(chǎn)縮表的情況。

資產(chǎn)規(guī)模連續(xù)兩年縮表的同時(shí)，阜新銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)隨之波動(dòng)明顯。營(yíng)業(yè)收入方面，2017年-2020年，阜新銀行分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入23.68億元、20.22億元、20.98億元、20.17億元，增速分別為-3.11%、-14.61%、3.76%、-3.87%。同期凈利潤(rùn)分別為7.28億元、3.74億元、4.00億元、1772.83萬(wàn)元，增速分別為-34.18%、-48.63%、6.95%、-95.57%。截至2020年底，阜新銀行的凈利潤(rùn)金額、凈利潤(rùn)同比增速均處于遼寧省15家城商行的尾部位置。

經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)下滑也影響到該行的資產(chǎn)質(zhì)量，據(jù)阜新銀行歷年報(bào)告數(shù)據(jù)顯示，該行近年不良率呈現(xiàn)出明顯上升趨勢(shì)。2015年，其不良貸款率僅為0.43%，2019年上升到1.98%，到了2020年進(jìn)一步上升到了4.07%，比2019年增長(zhǎng)了105.56%，已逼近5%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

同時(shí)，阜新銀行的資產(chǎn)減值損失由2019年的3.73億增長(zhǎng)108.20%，至報(bào)告期內(nèi)的7.78億，對(duì)此，阜新銀行稱(chēng)是由于新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變更，采用預(yù)期損失法計(jì)提信用資產(chǎn)減值損失，減值范圍增大，減值力度增強(qiáng)。

據(jù)聯(lián)合資信評(píng)級(jí)報(bào)告，和不良貸款率一同呈現(xiàn)大幅上升的還有阜新銀行的關(guān)注貸款占比和逾期貸款占比，分別從2019年的5.4%、5.9%增長(zhǎng)至2020年末的7.9%和8.7%。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模增加，或進(jìn)一步抬升其不良率水平。

受業(yè)績(jī)表現(xiàn)不佳等因素的影響，阜新銀行遭到“降級(jí)”，主體評(píng)級(jí)已由AA下調(diào)至AA-。聯(lián)合資信在對(duì)阜新銀行2021年評(píng)級(jí)報(bào)告中提到，新冠肺炎疫情影響下阜新地區(qū)區(qū)域經(jīng)濟(jì)低迷、阜新銀行信貸投放行業(yè)集中度較高、信貸資產(chǎn)質(zhì)量及撥備覆蓋水平顯著下滑、投資資產(chǎn)出現(xiàn)逾期、盈利水平顯著下降，以及資本充足水平有待提升等對(duì)其信用水平可能帶來(lái)不利影響。

值得注意的是，為增強(qiáng)資本實(shí)力，阜新銀行早就推出了上市計(jì)劃。2016年5月，阜新市政府官網(wǎng)公告顯示，政府已成立了專(zhuān)門(mén)工作小組，“重點(diǎn)幫助阜新銀行做好政府及政府關(guān)聯(lián)類(lèi)不良貸款等處置工作;統(tǒng)籌阜新銀行國(guó)有股權(quán)減持計(jì)劃，并安排國(guó)有股份減持資金處置阜新銀行的政府及政府關(guān)聯(lián)類(lèi)不良貸款”，確保阜新銀行在2016年末前上市。不過(guò)，這一IPO計(jì)劃未能如期實(shí)現(xiàn)。

與此同時(shí)，為了進(jìn)一步提升中小銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，近年來(lái)監(jiān)管部門(mén)不斷推進(jìn)中小銀行通過(guò)合并重組的方式來(lái)完成改革。2021年1月份，遼寧省政府曾發(fā)消息稱(chēng)，將推進(jìn)省內(nèi)城市商業(yè)銀行整體改革，通過(guò)申請(qǐng)新設(shè)組建一家省級(jí)城市商業(yè)銀行，合并遼寧省內(nèi)12家相關(guān)城市商業(yè)銀行。5月21日，銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)了籌建遼沈銀行的計(jì)劃，內(nèi)容是將遼寧省內(nèi)的12家城商行進(jìn)行合并，最先被兼并的就是遼陽(yáng)銀行和營(yíng)口沿海銀行，包括阜新銀行在內(nèi)的其余10家將在未來(lái)兩年內(nèi)逐步將兼并重組。

從籌建上市到被兼并重組，阜新銀行發(fā)展變故的背后，既有外部的經(jīng)濟(jì)發(fā)展因素，而自身的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)持續(xù)下滑以及股東質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)則是主要原因。阜新銀行接下來(lái)能否順利合并重組，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)最終如何處理，并最終解決發(fā)展問(wèn)題都值得關(guān)注。