應(yīng)收賬款融資一直是實(shí)體企業(yè)融資的重要手段之一，企業(yè)以未到期的應(yīng)收賬款做抵押向信托等金融機(jī)構(gòu)借款，以獲取更多經(jīng)營資金。然而近兩年市場上陸續(xù)爆出的違約事件，將應(yīng)收賬款融資推上了風(fēng)口浪尖。

2017年至2018年期間，海發(fā)醫(yī)藥科技股份有限公司(以下簡稱“海發(fā)醫(yī)藥”)曾利用對福建醫(yī)科大學(xué)附屬協(xié)和醫(yī)院(以下簡稱“福建協(xié)和醫(yī)院”)的應(yīng)收賬款做抵押，向多家信托公司融資，總金額或超過18.84億元。

2019年5月，海發(fā)醫(yī)藥實(shí)控人失聯(lián)，海發(fā)醫(yī)藥停產(chǎn)。各家信托公司在海發(fā)醫(yī)藥違約后陸續(xù)將其及福建協(xié)和醫(yī)院告至法庭。而從福建協(xié)和醫(yī)院在法庭上的辯詞看，海發(fā)醫(yī)藥與福建協(xié)和醫(yī)院三年多來的采購總金額只有592.57萬元。

涉及中鐵、西部、對外經(jīng)貿(mào)、中原和五礦信托

中鐵德閎-嘉實(shí)嘉贏優(yōu)選B-1私募基金(以下簡稱“嘉贏B-1”)成立于2017年7月24日，于2020年1月24日到期。產(chǎn)品到期后，投資人卻未能如期收回投資款。

嘉贏B-1基金由中鐵德閎(天津)投資管理有限公司(現(xiàn)更名為“中鐵融信(天津)投資管理有限公司”，以下簡稱“中鐵融信”)擔(dān)任基金管理人。除嘉贏B-1外，中鐵融信還成立了嘉贏B-3、嘉贏B-4等基金，最終都投向了海發(fā)醫(yī)藥。

有投資人向《中國經(jīng)營報》記者透露，通過嘉實(shí)財富代銷投向海發(fā)醫(yī)藥的私募基金總規(guī)模超過6億元。記者撥打基金合同里中鐵融信聯(lián)系人電話，對方表示公司不接受任何采訪。

據(jù)上述投資人提供的信息，這些基金通過西部信托有限公司(以下簡稱“西部信托”)、中原信托有限公司(以下簡稱“中原信托”)、中國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易信托有限公司(以下簡稱“對外經(jīng)貿(mào)信托”)三家信托公司旗下信托計劃投向了海發(fā)醫(yī)藥，用于受讓海發(fā)醫(yī)藥對福建協(xié)和醫(yī)院的應(yīng)收賬款。

2019年9月，陜西投資集團(tuán)有限公司(以下簡稱“陜西投資集團(tuán)”)發(fā)布了一則與三級子公司西部信托有關(guān)的涉訴公告。海發(fā)醫(yī)藥于2017年6月29日與西部信托簽訂了《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓暨回購合同》，約定由西部信托以“西部信托·海發(fā)醫(yī)藥保理1號集合資金信托計劃”所募集的資金用于受讓海發(fā)醫(yī)藥對福建協(xié)和醫(yī)院的應(yīng)收賬款債權(quán)。合同同時約定海發(fā)醫(yī)藥對信托計劃受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)承擔(dān)回購義務(wù)，以及需承擔(dān)差額補(bǔ)足義務(wù)。

隨后，西部信托分別于2017年7月4日、11月16日和12月21日向海發(fā)醫(yī)藥支付三筆標(biāo)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓款，合計約4.74億元。

其他信托公司與海發(fā)醫(yī)藥之間也是上述合作模式，中國判決文書網(wǎng)上的多份裁定書披露了更多細(xì)節(jié)。

對外經(jīng)貿(mào)信托于2019年5月向北京市一中院申請對海發(fā)醫(yī)藥及謝文海、薛鈺等強(qiáng)制執(zhí)行，北京市一中院依據(jù)雙方的公證文書，輪候凍結(jié)、劃撥了海發(fā)醫(yī)藥的銀行存款，凍結(jié)了海發(fā)醫(yī)藥及謝文海、薛鈺等名下的房屋、車輛及對外投資等。截至2019年5月未付的回購價款余額約為3.79億元。

2020年1月12日，對外經(jīng)貿(mào)信托又將福建協(xié)和醫(yī)院(被告)及海發(fā)醫(yī)藥(第三人)起訴至福州市中級人民法院，目前已被法院受理但尚未開庭。

據(jù)中國庭審公開網(wǎng)顯示，中原信托與海發(fā)醫(yī)藥、謝文海、薛鈺、福建協(xié)和醫(yī)院的訴訟于2019年12月10日在鄭州市中級人民法院開庭審理，涉訴金額約3.55億元。

此外，據(jù)天眼查顯示，五礦國際信托有限公司(以下簡稱“五礦信托”)也有兩筆訴訟與海發(fā)醫(yī)藥、福建協(xié)和醫(yī)院有關(guān)。兩筆訴訟涉訴金額分別約為2.17億元和4.59億元。

記者對上述能夠公開查詢到的訴訟信息進(jìn)行匯總，海發(fā)醫(yī)藥和福建協(xié)和醫(yī)院總涉訴金額已達(dá)18.84億元。

或涉合同詐騙

為了進(jìn)一步了解相關(guān)訴訟的最新進(jìn)展，記者向上述四家信托公司分別發(fā)送了采訪函。西部信托方面表示：“目前各機(jī)構(gòu)都在忙于疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)，該項(xiàng)目處理涉及醫(yī)藥及醫(yī)院等機(jī)構(gòu)，目前環(huán)境下不宜接受采訪。我們將繼續(xù)采取相應(yīng)的措施，最大程度維護(hù)投資人利益。”截至記者發(fā)稿，對外經(jīng)貿(mào)信托、中原信托及五礦信托方面均未作出回復(fù)。

記者通過梳理判決文書網(wǎng)、公開庭審以及公司公告中的公開信息，基本上可以將整個事件中的大部分情況逐一還原。

在與信托公司簽訂應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓及回購協(xié)議的同時，海發(fā)醫(yī)藥又和信托公司簽訂了《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓暨債務(wù)履行確認(rèn)書》。陜西投資集團(tuán)前述公告中提及，確認(rèn)書中確認(rèn)，海發(fā)醫(yī)藥根據(jù)藥品購銷協(xié)議于2017年1月1日至3月1日期間，向福建協(xié)和醫(yī)院已經(jīng)配送了合計價值約為4.74億元的藥品，福建協(xié)和醫(yī)院已經(jīng)就上述全部藥品驗(yàn)收、確認(rèn)收貨完畢。藥品總價值剛好可以覆蓋西部信托給海發(fā)醫(yī)藥的轉(zhuǎn)讓款。

據(jù)中國庭審公開網(wǎng)的庭審直播回顧，中原信托也同樣簽訂了確認(rèn)書。中原信托代理律師描述：2018年8月31日，中原信托和海發(fā)醫(yī)藥向福建協(xié)和醫(yī)院出具了兩份確認(rèn)書，福建協(xié)和醫(yī)院向中原信托和海發(fā)醫(yī)藥出具了兩份確認(rèn)書回執(zhí)，分別確認(rèn)了債權(quán)的完整存續(xù)及債權(quán)轉(zhuǎn)讓，承諾繼續(xù)履行全部債務(wù)。

但福建協(xié)和醫(yī)院方面卻否認(rèn)了上述確認(rèn)書的真實(shí)性。福建協(xié)和醫(yī)院代理律師在庭審中稱，原告提供的證據(jù)材料中的確認(rèn)書及確認(rèn)書回執(zhí)上面所加蓋的公章均為他人私刻及假冒的，為此，福建協(xié)和醫(yī)院也依法向法院進(jìn)行鑒定，同時福建協(xié)和醫(yī)院也將相關(guān)材料報送了福州市公安局鼓樓分局，該分局已正式立案，且已查明福建協(xié)和醫(yī)院公章被他人偽造的事實(shí)。

對于福建協(xié)和醫(yī)院公章被他人偽造一事，中原信托在庭審中表示，福建協(xié)和醫(yī)院向公安機(jī)關(guān)提供的證據(jù)僅能夠證明前后使用的不是同一枚印章而已。

此外，福建協(xié)和醫(yī)院代理律師指出，福建協(xié)和醫(yī)院自2016年1月至2019年5月，向海發(fā)醫(yī)藥的采購總金額僅為592.57萬元，并且均是在“福建省藥械聯(lián)合限價陽光采購平臺”上面進(jìn)行采購的，目前款項(xiàng)已全部付清。

這與海發(fā)醫(yī)藥融資總金額相去甚遠(yuǎn)，如果確認(rèn)書中藥品采購確系虛構(gòu)，各家信托公司又將如何追回投資款項(xiàng)?此前，各家信托公司的盡職調(diào)查又是如何進(jìn)行的?

中原信托代理人(也是中原信托正式員工)在庭審中表示，中原信托曾去過當(dāng)?shù)乇M調(diào)。此外，在收到確認(rèn)書僅幾個工作日的2018年9月7日，福建協(xié)和醫(yī)院農(nóng)行賬戶曾向中原信托支付過兩筆款項(xiàng)，合計203.47萬元。為驗(yàn)證賬戶的真實(shí)性，中原信托抽取了一張發(fā)票，并讓福建協(xié)和醫(yī)院按照要求打款，目的只是為驗(yàn)證該賬戶確系福建協(xié)和醫(yī)院的。同時，該代理人指出，該農(nóng)行賬戶自2014年開始啟用，且頻繁有流水進(jìn)出。

那么，該賬戶是不是福建協(xié)和醫(yī)院的?對此，福建協(xié)和醫(yī)院方面予以否認(rèn)，表示涉及到的農(nóng)行賬戶非福建協(xié)和醫(yī)院開設(shè)的賬戶。

在收到上述兩筆合計203.47萬元的款項(xiàng)后，中原信托通過鄭州大豫公證處對上述福建協(xié)和醫(yī)院簽訂的債權(quán)轉(zhuǎn)讓及債務(wù)履行確認(rèn)書以及確認(rèn)書回執(zhí)進(jìn)行了保全公證，對應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓和回購合同以及保證合同也進(jìn)行了保全證據(jù)公證。但福建協(xié)和醫(yī)院方面又指出，相應(yīng)的公證文書中所謂的人員也均非福建協(xié)和醫(yī)院的工作人員。

此外，上述公開庭審中的另一被告海發(fā)醫(yī)藥并未出庭。事實(shí)上，根據(jù)中鐵融信的臨時報告，2019年5月，海發(fā)醫(yī)藥實(shí)控人謝文海已失聯(lián);福州稅務(wù)局官網(wǎng)信息顯示，2019年8月，海發(fā)醫(yī)藥也已失聯(lián)，相關(guān)稅務(wù)文書已無法送達(dá)。

目前，福建協(xié)和醫(yī)院已向福州市公安局報案。福建協(xié)和醫(yī)院方面指出，本案當(dāng)中，所涉及到應(yīng)收賬款的相關(guān)材料全部是虛假材料，相應(yīng)的發(fā)票均為虛假發(fā)票，相應(yīng)的公證文書所謂的人員也均非福建協(xié)和醫(yī)院的工作人員。所以整個案件看起來就是徹徹底底的合同詐騙行為。海發(fā)醫(yī)藥及謝文海等人的行為已經(jīng)涉嫌犯罪，應(yīng)當(dāng)裁定駁回起訴，將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)。

而中鐵融信在嘉贏B-1的2019年第四季度報告中指出，本基金投資的信托計劃所涉海發(fā)醫(yī)藥項(xiàng)目案情復(fù)雜，涉及民刑交叉的可能性較大。廣東環(huán)宇京茂律師事務(wù)所律師劉華浩告訴記者：“民刑交叉一般會遵循‘先刑后民’的原則。”“先刑后民”指在民事訴訟活動中，發(fā)現(xiàn)涉嫌刑事犯罪時，在偵查機(jī)關(guān)對涉嫌刑事犯罪的事實(shí)查清后，由法院先對刑事犯罪進(jìn)行審理，再就涉及的民事責(zé)任進(jìn)行審理，或者由法院在審理刑事犯罪的同時，附帶審理民事責(zé)任部分。