云南白藥2日晚間公告稱，2022年11月10日收到云南證監(jiān)局《行政監(jiān)管措施決定書》，被采取責(zé)令改正措施的決定，對《決定書》中指出的問題進(jìn)行整改。公司于2022年12月1日召開第十屆董事會2022年第二次會議及第十屆監(jiān)事會2022年第二次會議，審議通過了《關(guān)于就云南證監(jiān)局對公司采取責(zé)令改正措施決定的整改報告的議案》。

針對治理不規(guī)范的問題，云南白藥整改措施及計劃如下：

(資料圖)

存在問題：相關(guān)方在超期未履行承諾的情況下，未及時組織履行變更程序，對部分承諾履行進(jìn)展情況的信息披露不完整、不充分。

1、提請承諾相關(guān)方、組織信息披露部門全面、認(rèn)真學(xué)習(xí)《上市公司監(jiān)管指引第4號——上市公司及其相關(guān)方承諾》《上市公司治理準(zhǔn)則》相關(guān)內(nèi)容，規(guī)范公司及其相關(guān)方的承諾行為，保護(hù)公司和投資者的合法權(quán)益。

2、公司將按照《上市公司監(jiān)管指引第4號——上市公司及其相關(guān)方承諾》第十一條的規(guī)定，通過積極協(xié)調(diào)承諾人及承諾履行涉及的相關(guān)單位、落實公司內(nèi)部經(jīng)辦部門責(zé)任等措施，督促承諾人遵守承諾。

3、公司將嚴(yán)格按照《上市公司監(jiān)管指引第4號——上市公司及其相關(guān)方承諾》第十條規(guī)定，在定期報告中充分、完整披露報告期內(nèi)發(fā)生或者正在履行中的所有承諾事項及具體履行情況。

整改期限：公司將長期落實整改措施，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度及規(guī)定，督促各承諾方及時履行承諾，并在定期報告中對相關(guān)承諾事項及具體履行情況進(jìn)行完整充分的信息披露。

針對內(nèi)部控制不完善的問題，云南白藥整改措施及計劃如下：

存在問題(一)：對外投資事項授權(quán)范圍不清，存在概括性授權(quán)或?qū)⒍聲糠址ǘ殭?quán)轉(zhuǎn)授權(quán)的情況。

1、公司已于2022年11月系統(tǒng)修訂了《公司章程》《股東大會議事規(guī)則》《董事會議事規(guī)則》《監(jiān)事會議事規(guī)則》《辦公會議事規(guī)則》等文件，并經(jīng)股東大會或董事會審議通過。《公司章程》明確了董事會在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項、委托理財、關(guān)聯(lián)交易、對外捐贈等事項，以及董事會可授權(quán)的范圍。

2、對于按照《公司章程》的規(guī)定需提交董事會審定的對外投資方案，投資決策過程將嚴(yán)格按照新制定的《對外投資管理制度》執(zhí)行，同時公司將對對外投資流程的合法合規(guī)性開展持續(xù)監(jiān)督。

整改期限：公司已于2022年11月完成《公司章程》《股東大會議事規(guī)則》《董事會議事規(guī)則》《監(jiān)事會議事規(guī)則》《辦公會議事規(guī)則》的修訂及披露，并計劃在自董事會審議通過《整改報告》之日起的三個月內(nèi)完成《對外投資管理制度》的制定并提交董事會審議，后續(xù)將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度和程序。

存在問題(二)：對外投資決策程序履行不規(guī)范

1、公司將參照《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號——資金活動》《上市公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)要求組織制定《對外投資管理制度》，嚴(yán)格按照修訂完善后的制度執(zhí)行對外投資決策程序。

2、基于《對外投資管理制度》，在對外投資決策過程中，應(yīng)秉持謹(jǐn)慎原則，在關(guān)注投資收益及投資前景分析的同時高度關(guān)注投資潛在風(fēng)險的分析、防范與控制。董事會在重大投資項目的決策過程中，應(yīng)充分聽取公司戰(zhàn)略委員會或外部專家意見。

整改期限：公司將在自董事會審議通過《整改報告》之日起的三個月內(nèi)完成《對外投資管理制度》的制定并提交董事會審議，后續(xù)將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度和程序。

存在問題(三)：投后管理和監(jiān)督不到位

1、公司將組織制定《投后管理辦法》《投資風(fēng)險管理辦法》等相關(guān)管理制度，在制度中明確跟蹤匯報及考核評估等機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)對外投資的投后管理，防范投資風(fēng)險，確保資金安全。

2、公司將指定專門部門對投資項目進(jìn)行跟蹤管理，定期組織投資效益分析，關(guān)注投資合同履行情況，提升投后管理效率。

3、公司將加強(qiáng)內(nèi)部審計部門對公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督力度，確保各項內(nèi)部管理制度按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的各項要求制定并有效執(zhí)行。

整改期限：公司將在自董事會審議通過《整改報告》之日起的三個月內(nèi)完成《投后管理辦法》《投資風(fēng)險管理辦法》的制定，后續(xù)將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度和程序，并對執(zhí)行情況開展監(jiān)督。

針對證券投資的警戒、止損等指標(biāo)設(shè)置不清晰的問題，云南白藥整改措施及計劃如下：

1、公司后續(xù)將聚焦主業(yè)，逐步退出證券投資，不再增持。目前公司交易性金融資產(chǎn)余額已由2022年期初的47.20億下降至三季度期末的23.69億，證券投資規(guī)模持續(xù)下降。

2、公司將組織修訂《證券投資風(fēng)險管理辦法》，在管理辦法中明確警戒線、止損線等指標(biāo)的計算方式與計算依據(jù)。

整改期限：公司將在自董事會審議通過《整改報告》之日起的三個月內(nèi)完成《證券投資風(fēng)險管理辦法》的修訂，后續(xù)將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度和程序。

針對財務(wù)核算不規(guī)范整改措施及計劃的問題，云南白藥整改措施及計劃如下：

1、公司將優(yōu)化財稅政策的跟蹤及解讀機(jī)制，加強(qiáng)業(yè)務(wù)與財稅政策的融合。定期組織財務(wù)人員培訓(xùn)，持續(xù)有效提升財務(wù)人員的專業(yè)水平和合規(guī)意識，嚴(yán)格執(zhí)行會計政策，從源頭保障公司會計工作的質(zhì)量，不斷提高財務(wù)信息質(zhì)量。

2、針對附有銷售退回條款的銷售收入，在2022年公司將嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號-收入》進(jìn)行賬務(wù)處理。

整改期限：已完成執(zhí)行變更后的會計政策整改工作，后續(xù)將根據(jù)相關(guān)規(guī)定持續(xù)規(guī)范運作。

云南白藥稱，公司現(xiàn)已引入第三方咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助開展全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)，通過開展風(fēng)險識別、進(jìn)行風(fēng)險評估、明確風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)、形成風(fēng)險報告和應(yīng)對機(jī)制，并以此逐步構(gòu)建公司責(zé)任及考核體系，促進(jìn)風(fēng)險管理融入各個業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)。公司將推動企業(yè)戰(zhàn)略決策、公司治理、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的有機(jī)整合，落實各項風(fēng)險管理措施，促進(jìn)公司經(jīng)營目標(biāo)的達(dá)成。

二級市場上，云南白藥2日股價跌0.75%，收報56.83元/股，市值1021億元。(中新經(jīng)緯APP)