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焦點(diǎn)快報(bào)!擅改IPO文件，安信證券及2名保代被書面警示
擅自修改IPO文件，安信證券股份有限公司(下稱安信證券)及兩名保薦代表人被深交所書面警示。
深交所28日公布的一則監(jiān)管信息顯示，2021年5月25日，深交所受理了安信證券推薦的浙江野風(fēng)藥業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請(qǐng)。經(jīng)查明，安信證券、于右杰、王志超在擔(dān)任項(xiàng)目保薦人、保薦代表人過(guò)程中，存在以下違規(guī)行為：
(資料圖片)
一、保薦代表人擅自刪除修改通過(guò)公司內(nèi)部審批程序的申報(bào)文件，保薦人內(nèi)部控制執(zhí)行有效性存在缺陷
深交所現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，保薦代表人對(duì)于經(jīng)質(zhì)控、內(nèi)核審批通過(guò)且履行完用印程序的《發(fā)行保薦工作報(bào)告》《招股說(shuō)明書》(申報(bào)稿)等正式申報(bào)文件，擅自進(jìn)行重大刪除、修改后，未按規(guī)定重新履行質(zhì)控、內(nèi)核以及用印審批程序即直接向深交所報(bào)送。
具體如下：一是《發(fā)行保薦工作報(bào)告》(申報(bào)稿)第二節(jié)之“五、內(nèi)核委員會(huì)討論的主要問(wèn)題及落實(shí)情況”中，原共有36個(gè)問(wèn)題，保薦人項(xiàng)目組刪除了其中32個(gè)問(wèn)題的所有內(nèi)容，合計(jì)刪除20410字，涉及收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、歷史沿革等多個(gè)方面重要內(nèi)容。以上刪除問(wèn)題涉及發(fā)行人經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)務(wù)合規(guī)性等重要方面以及創(chuàng)業(yè)板審核關(guān)注要點(diǎn)、審核問(wèn)答規(guī)定的重要內(nèi)容。
二是《招股說(shuō)明書》(申報(bào)稿)中將“應(yīng)收賬款管理風(fēng)險(xiǎn)”“存貨不能及時(shí)變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)”“市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)”三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素從“重大風(fēng)險(xiǎn)”章節(jié)中移除，新增“新冠肺炎疫情影響風(fēng)險(xiǎn)”一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素，并對(duì)“三創(chuàng)四新”相關(guān)論述進(jìn)行較多修改。
二、對(duì)發(fā)行人市場(chǎng)推廣費(fèi)的結(jié)算依據(jù)、實(shí)際控制人資金流水等事項(xiàng)核查不到位
一是招股說(shuō)明書(申報(bào)稿)及審核問(wèn)詢回復(fù)顯示，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人子公司浙江康吉爾藥業(yè)有限公司(簡(jiǎn)稱康吉爾)2018年、2019年會(huì)議及學(xué)術(shù)推廣費(fèi)分別為565.62萬(wàn)元、532.00萬(wàn)元?？导獱柵c市場(chǎng)推廣服務(wù)商簽署推廣服務(wù)協(xié)議，約定依據(jù)市場(chǎng)實(shí)際服務(wù)情況(包括服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)效果等)考評(píng)支付推廣服務(wù)費(fèi)。
深交所現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人子公司康吉爾推廣費(fèi)結(jié)算僅與其產(chǎn)品銷量掛鉤，與推廣服務(wù)商提交的服務(wù)成果文件不存在關(guān)聯(lián)。招股說(shuō)明書披露的“根據(jù)市場(chǎng)實(shí)際服務(wù)情況(包括服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)效果等)考評(píng)支付推廣服務(wù)費(fèi)”與實(shí)際情況不符，保薦人及保薦代表人對(duì)發(fā)行人推廣費(fèi)用結(jié)算依據(jù)核查不到位。
二是深交所現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人實(shí)際控制人俞蘠對(duì)于與李巧巧等人存在的大額資金往來(lái)解釋為借款，保薦人及保薦代表人在盡職調(diào)查過(guò)程中僅取得了前述部分相關(guān)人員的書面說(shuō)明，未對(duì)借款協(xié)議等證明文件進(jìn)行核查，核查程序執(zhí)行不到位。
深交所指出，保薦人安信證券及保薦代表人于右杰、王志超，承擔(dān)了發(fā)行上市申報(bào)文件編制和信息核查驗(yàn)證把關(guān)職責(zé)，但未充分履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，未按照《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》等執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求，對(duì)發(fā)行人市場(chǎng)推廣費(fèi)用結(jié)算依據(jù)、實(shí)際控制人資金流水等事項(xiàng)進(jìn)行充分核查，核查程序執(zhí)行不到位，發(fā)表核查意見(jiàn)不審慎。
同時(shí)，保薦代表人擅自刪除、修改通過(guò)公司內(nèi)部審批程序的申報(bào)文件后，未按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第三十四條和《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第十三條、第六十六條的規(guī)定重新履行質(zhì)控、內(nèi)核程序以及用印審批程序即向本所報(bào)送，保薦人安信證券投行內(nèi)部控制執(zhí)行有效性存在缺陷。
上述行為違反了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》(下稱《審核規(guī)則》)第三十條、第四十二條的規(guī)定。根據(jù)《審核規(guī)則》第七十二條、第七十四條規(guī)定，深交所決定對(duì)安信證券股份有限公司及保薦代表人于右杰、王志超采取書面警示的監(jiān)管措施。
事實(shí)上，這并不是安信證券及2名保代因上述事項(xiàng)首次被監(jiān)管點(diǎn)名。
證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站11月8日公布了對(duì)于右杰采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選6個(gè)月的措施決定。經(jīng)查，于右杰作為浙江野風(fēng)藥業(yè)股份有限公司創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市保薦代表人，擅自修改通過(guò)公司審批的申報(bào)文件，未按公司要求重新履行審批程序。
早在9月30日，證監(jiān)會(huì)先行披露了對(duì)安信證券和另一位保薦代表人王志超的行政監(jiān)管措施。王志超因未及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止于右杰的違規(guī)行為，被采取監(jiān)管談話措施。安信證券合規(guī)負(fù)責(zé)人、投行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人同時(shí)被要求接受監(jiān)管談話。
中證協(xié)信息顯示，于右杰在證券業(yè)從業(yè)已有11年，不過(guò)成為注冊(cè)的保薦代表人迄今剛滿2年。另一位被罰監(jiān)管談話的保薦代表人王志超，從業(yè)時(shí)間有14年，注冊(cè)成為保薦代表人已有10年，有2條違法失信記錄。
安信證券共有174名注冊(cè)的保薦代表人。公司官網(wǎng)資料顯示，安信證券股份有限公司成立于2006年8月，并先后于2006年9月、12月以市場(chǎng)化方式收購(gòu)了原廣東證券、中國(guó)科技證券和中關(guān)村證券的證券類資產(chǎn)，公司現(xiàn)為全牌照綜合類券商。(中新經(jīng)緯APP)
