[ 截至2021年6月末，上市銀行整體資產(chǎn)較2020年末增長5.85%。其中，貸款總額較2020年末增加7.82%，高于同期資產(chǎn)增速。 ]

[ 2021年上半年各上市銀行共募集資本4903.8億元，較2020年上半年減少4963億元，降幅高達(dá)50%。 ]

9月23日，普華永道發(fā)布《2021年半年度中國銀行業(yè)回顧與展望》(下稱“報(bào)告”)顯示，2021年上半年，面對復(fù)雜多變的國內(nèi)外環(huán)境，中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定恢復(fù)，以57家上市銀行為代表的銀行業(yè)業(yè)績恢復(fù)增長，經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力不斷提升。

宏觀層面來看，2021年上半年，我國國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)同比增長12.70%，增速較2020年全年(2.30%)顯著反彈。凈出口、投資與消費(fèi)占比分別為19%、19%和62%，較2019年的12%、29%和59%基本回歸到疫情前的格局。

社會融資規(guī)模及廣義貨幣(M2)增速均較2020年有所回落，貨幣政策基本回到疫情前的水平。與此同時(shí)，人民銀行進(jìn)一步推動貸款市場報(bào)價(jià)利率(LPR)改革，促進(jìn)金融體系向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)讓利;并調(diào)整存款利率自律上限確定方式，促進(jìn)銀行降低負(fù)債成本。

在此背景下，上半年的銀行整體營收增長穩(wěn)健、撥備計(jì)提下降、凈利潤回升。

報(bào)告顯示，在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和加大風(fēng)險(xiǎn)處置力度的背景下，我國57家上市銀行的凈利潤從2020年幾乎零增長，回暖至2021年上半年增長 12.21%至1.02萬億元;總資產(chǎn)收益率(ROA)和加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(ROE)均有所回升。

其中，大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行平均總資產(chǎn)收益率(ROA)均略有上升，城農(nóng)商行則基本持平。大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城農(nóng)商行凈利差、凈息差普遍呈收窄趨勢。

普華永道認(rèn)為，上市銀行業(yè)績改善，一方面由于資產(chǎn)質(zhì)量趨于穩(wěn)定，貸款減值損失計(jì)提減少;另一方面銀行積極推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，財(cái)富管理類業(yè)務(wù)對中間業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)加大，代理委托手續(xù)費(fèi)收入(包括代理保險(xiǎn)、代銷基金、代銷資管信托等)占比上升，超過銀行卡成為最主要收入來源，非利息收入增速高于利息凈收入。

而上市銀行貸款收益率穩(wěn)中有降，主要是進(jìn)一步響應(yīng)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的號召，降低企業(yè)融資成本所致;同時(shí)貸款市場報(bào)價(jià)利率(LPR)繼續(xù)深化改革潛力，引導(dǎo)利率下降。

再看銀行總資產(chǎn)變化，報(bào)告顯示，靈活精準(zhǔn)、合理適度的貨幣政策使得上市銀行資產(chǎn)增幅恢復(fù)到疫情前水平。截至2021年6月末，上市銀行整體資產(chǎn)較2020年末增長5.85%。其中，貸款總額較2020年末增加7.82%，高于同期資產(chǎn)增速和2020 年上半年貸款增速7.63%。

2021年上半年，上市銀行加大支持普惠金融、綠色金融、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、高端制造業(yè)、鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)領(lǐng)域的力度，公司類貸款快速增加，占整體貸款比例從2020年末的55%上升1個(gè)百分點(diǎn)至56%。另一方面，受房地產(chǎn)貸款集中度管理等政策影響，房地產(chǎn)企業(yè)貸款增速顯著降低，從2020年上半年的11%回落至2021年上半年的5%;住房按揭貸款受該政策影響增速也有所放緩，占比回落。

報(bào)告認(rèn)為，上半年上市銀行貸款資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)穩(wěn)中向好。數(shù)據(jù)顯示，截至6月末，上市銀行的不良余額較快增長勢頭得到抑制，57家銀行整體不良率從2020年末1.51%下降至1.44%，逾期率從1.49%下降至1.45%，關(guān)注類貸款率從2.07%下降至1.88%。

所有銀行中不良率在2%以上的銀行共有六家，均為城市商業(yè)銀行，主營地區(qū)集中在東北、環(huán)渤海和中西部;有八家城農(nóng)商行不良率低于1%，主營區(qū)域集中在長三角地區(qū)。受房地產(chǎn)調(diào)控趨嚴(yán)、節(jié)能環(huán)保宏觀政策影響，上市銀行公司貸款整體不良率上升最大的行業(yè)為采礦和房地產(chǎn)。

事實(shí)上，上市銀行持續(xù)加大不良資產(chǎn)處置力度，2021年上半年核銷及轉(zhuǎn)出金額6451億元，較上年同期增加12.8%。普華永道表示，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)恢復(fù)不均衡、基礎(chǔ)不穩(wěn)固，且不良貸款暴露存在一定的滯后性，因此延期還本付息政策到期時(shí)，不良率和不良額仍可能面臨一定的壓力。因此，上市銀行應(yīng)統(tǒng)籌做好應(yīng)對不良貸款反彈的綜合方案，有效運(yùn)用現(xiàn)金清收、核銷、批量轉(zhuǎn)讓等手段，進(jìn)一步加大不良貸款處置。

值得注意的是，2021年6月末，上市銀行的核心一級資本充足率普遍下行。主要原因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)增速超過核心一級資本的增速，對資本造成損耗，導(dǎo)致核心一級資本有所下降。與此同時(shí)，截至2021年6月末，個(gè)別股份制商業(yè)銀行及城農(nóng)商行的核心一級資本充足率已經(jīng)逼近監(jiān)管要求，需要進(jìn)行相應(yīng)的補(bǔ)充。

2021年上半年各上市銀行通過永續(xù)債、非公開發(fā)行、可轉(zhuǎn)債及二級資本債等方式，共募集資本4903.8億元，較2020年上半年減少4963億元，降幅高達(dá)50%，資本市場融資難度加大。隨著《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》新標(biāo)準(zhǔn)法將于2023年1月1日起實(shí)施，以及一系列銀保監(jiān)會頒布的資本新規(guī)，中長期看，我國商業(yè)銀行的資本或仍然將持續(xù)承受較大壓力，因此商業(yè)銀行需要加速業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，同時(shí)更加高效經(jīng)濟(jì)地利用資本。

“隨著新冠疫情在海外及國內(nèi)部分地區(qū)反復(fù)，經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇與金融市場仍面臨不確定性，中國銀行業(yè)仍面臨一系列的挑戰(zhàn)。”普華永道中國金融行業(yè)合伙人胡亮表示，挑戰(zhàn)包括極端天氣與自然災(zāi)害對不同行業(yè)的沖擊，傳統(tǒng)制造企業(yè)在產(chǎn)業(yè)升級、綠色低碳轉(zhuǎn)型過程中可能出現(xiàn)的經(jīng)營困境，延期還本付息政策到期，房地產(chǎn)金融調(diào)控持續(xù)，金融業(yè)強(qiáng)監(jiān)管趨勢將加大違規(guī)處罰力度等。“上市銀行應(yīng)積極應(yīng)對上述風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，加快推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。”