國家外匯管理局網(wǎng)站今日公布的國家外匯管理局金華市中心支局行政處罰信息公開表(金外管罰〔2019〕17號)顯示，浙江義烏農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2019年2月至2019年3月發(fā)生違反外匯賬戶管理規(guī)定的違法行為，違反了《中華人民共和國外匯管理條例》第七條、《國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關問題的通知》(匯發(fā)〔2012〕38號)附件2《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》第十三條、《國家外匯管理局關于進一步促進貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通知》(匯發(fā)〔2016〕7號)第三條的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規(guī)定，國家外匯管理局金華市中心支局對其責令改正，給予警告，處罰款5萬元。

《中華人民共和國外匯管理條例》第七條規(guī)定：經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務。

經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構應當依法向外匯管理機關報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。

《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條規(guī)定：有下列情形之一的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，對機構可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：

(一)未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的;

(二)未按照規(guī)定報送財務會計報告、統(tǒng)計報表等資料的;

(三)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的;

(四)違反外匯賬戶管理規(guī)定的;

(五)違反外匯登記管理規(guī)定的;

(六)拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。

《國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關問題的通知》(匯發(fā)〔2012〕38號)附件2《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》第十三條規(guī)定：企業(yè)貿(mào)易外匯收入應當先進入出口收入待核查賬戶(以下簡稱“待核查賬戶”)。待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入(含轉口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構放款及境外回款);支出范圍包括結匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶之間資金不得相互劃轉，賬戶資金按活期存款計息。

《國家外匯管理局關于進一步促進貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通知》(匯發(fā)〔2016〕7號)第三條規(guī)定：簡化A類企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收入管理。貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為A類的企業(yè)貿(mào)易外匯收入(不含退匯業(yè)務及離岸轉手買賣業(yè)務)暫不進入出口收入待核查賬戶，可直接進入經(jīng)常項目外匯賬戶或結匯。

以下為原文：