近日，唐山銀行發(fā)布2018年度報告，主要財務指標增速全線轉負，不良貸款激增超37倍。

唐山銀行相關負責人就以上情況在接受中國網(wǎng)財經(jīng)記者采訪時表示：“近年來，我行主動調整資產(chǎn)負債結構，統(tǒng)籌推進縮表，同時隨著互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊銀行負債市場以及利率市場化的持續(xù)深入，我行的負債成本也有所上升，息差收窄。綜上，一定程度上影響了經(jīng)營指標。”

對于資產(chǎn)質量下降，該負責人回應稱，為確保資產(chǎn)質量真實，該行將應納盡納逾期90天以上貸款或其他符合五級分類標準應化為不良的貸款所致。

主要財務數(shù)據(jù)全線下滑

公開資料顯示，唐山銀行成立于1998年，是唐山市唯一具有獨立法人資格的地方性股份制銀行，網(wǎng)點遍及唐山市區(qū)與各縣區(qū)。從現(xiàn)有數(shù)據(jù)可以看出該行2009年至2016年，資產(chǎn)規(guī)模從177.91億元一路飆升至2036.12億元，八年間暴增1044.47%。

營業(yè)收入、凈利潤隨之實現(xiàn)跨越式增長，數(shù)據(jù)顯示，2016年，唐山銀行2016年營業(yè)收入、凈利潤分別為86.06億元、14.6億元，而這兩組數(shù)據(jù)在2011年僅分別為10.52億元、1.45億元。

為此，該行在2016年年報中表示：“2016年，面對紛繁復雜的經(jīng)濟金融形勢和日益激烈的市場競爭環(huán)境，本行資產(chǎn)規(guī)模突破 2000 億元，經(jīng)營管理水平實現(xiàn)了質的提升，出色完成了各項改革發(fā)展任務，企業(yè)發(fā)展再邁新臺階。”

彼時的唐山銀行或許不會想到其會站在這個“新臺階”上躊躇不前。數(shù)據(jù)顯示，該行2017年主要財務數(shù)據(jù)指標增速較上年全線下跌，總資產(chǎn)、營業(yè)收入、凈利潤增速分別為5.12%、11.52%、5.89%，較上年對應下滑57.95、40.26、7.99個百分點。

這一態(tài)勢得到蔓延，唐山銀行在2018年交出了其近十年發(fā)展中最差的一份成績單，主要財務數(shù)據(jù)指標增速全線轉負。年報顯示，2018年該行總資產(chǎn)2009.04億元，同比下降6.13%;營業(yè)收入91.32億元，同比下降4.85%;凈利潤15.3億元，同比下降1.03%。

結合歷史數(shù)據(jù)來看，利息凈收入下滑是唐山銀行近兩年業(yè)績不佳的主要原因，該行2017年、2018年利息凈收入分別為25.3億元、21.4億元，對應增速為-25.74%、-15.42%。

從投資主導向直接服務實體經(jīng)濟轉型

具體來看，唐山銀行利息凈收入這兩年下滑的原因截然不同。聯(lián)合資信在其2018年中旬出具的唐山銀行評級報告中表示，2017年唐山銀行利息凈收入呈現(xiàn)波動，主要是隨著同業(yè)存單的發(fā)行以及同業(yè)競爭導致融資成本不斷上升，唐山銀行應付債券產(chǎn)生的利息支出規(guī)模增幅明顯，同時客戶存款利息支出隨著存款規(guī)模的增加以及利率的上浮保持較快增長，凈利差進一步收窄，導致利息凈收入較之前年度有所下降。

數(shù)據(jù)顯示，2017年唐山銀行吸收存款利息支出43.51億元，較上年增加5.9億元;應付債券利息支出9.54億元，較上年增加9.04億元。

2018年唐山銀行利息凈收入下降主要是因應收款項類投資利息收入大幅減少所致。年報顯示，2018年該行應收款項類投資利息收入為51.38億元，較上年減少12.94億元。

自2015年起唐山銀行將投資資產(chǎn)的收益計入利息收入科目，也正是從這一年開始該行應收款項類投資利息收入超過發(fā)放貸款和墊款利息收入，并逐年飆升，成為凈利息收入的最重要構成部分。

數(shù)據(jù)顯示，2015年至2017年該行應收款項類投資利息收入依次為30億元、56.62億元、64.32億元，分別占利息總收入的53.1%、66.21%、67.67%。

這得益于唐山銀行投資資產(chǎn)規(guī)模在近年來的高速擴張。從該行的資產(chǎn)結構可以看出，與大多數(shù)城商行不同，其投資資產(chǎn)規(guī)模遠高于信貸規(guī)模。數(shù)據(jù)顯示，截至2017年末該行資產(chǎn)規(guī)模2140.32億元，其中投資資產(chǎn)規(guī)模(統(tǒng)計口徑包括債券投資、信托投資、理財產(chǎn)品及基金投資等)為1577.32億元，較上年增加154.32億元，信貸規(guī)模僅為340.69億元。

在當前金融監(jiān)管強調回歸“存貸款”本源業(yè)務的環(huán)境下，唐山銀行資產(chǎn)結構顯然面臨較大調整壓力。從年報可以看出，2018年唐山銀行投資資產(chǎn)規(guī)模明顯壓降、信貸業(yè)務大幅增加。數(shù)據(jù)顯示，2018年該行投資資產(chǎn)規(guī)模為1070.5億元，較上年減少506.82億元，降幅32.13%;貸款和墊款總額為604.87億元，較上年增加264.18億元。

有專家表示，唐山銀行現(xiàn)在經(jīng)歷的是一次從投資主導向直接服務實體經(jīng)濟的轉型。受此影響， 唐山銀行2018年應收款項類投資利息收入明顯減少，從而導致凈利息收入出現(xiàn)下滑。

值得一提的是，隨著唐山銀行直接向服務實體經(jīng)濟轉型、信貸規(guī)模明顯提升，該行資產(chǎn)質量出現(xiàn)明顯惡化，其風控能力面臨直接挑戰(zhàn)。年報顯示，2018年該行不良貸款余額為6.52億元，較上增加6.35億元，增幅達3735.29%;不良貸款率為1.08%，較上年上升1.03個百分點。

另據(jù)歷史數(shù)據(jù)，唐山銀行過去幾年來貸款和墊款規(guī)模增速緩慢，不良貸款余額較少。2015年至2017年，該行貸款和墊款總額依次為303.28億元、339.09億元、340.69億元，不良貸款余額對應為1667.26萬元、1712 萬元、1693萬元，不良貸款率對應為0.06%、0.05%、0.05%。

對此，唐山銀行相關負責人向中國網(wǎng)財經(jīng)記者表示，2018年該行的不良貸款余額與不良貸款率均低于全國銀行平均水平，也低于城商行的平均不良水平。同時，為有效化解不良貸款，該行加大了貸款的撥備提取水平，2018年末，全行貸款撥備覆蓋率為317.3%，撥備水平充足，在全國銀行中位于前列。