122億資金去哪兒了?上市公司康得新復(fù)合材料集團股份有限公司(證券簡稱：*ST康得002450)在北京銀行西單支行的巨額存款去向問題引起了輿論的高度關(guān)注，深交所也就此于4月30日和5月8日連發(fā)兩份關(guān)注函。

5月9日，北京銀行總行獨家回應(yīng)新京報稱：“瑞華會計師事務(wù)所詢證函回函,北京銀行西單支行于4月26日寄出，瑞華會計師事務(wù)所于4月29日早9點簽收。故北京銀行未對其出具的詢證函予以回復(fù)的情況與事實不符。”

北京銀行總行表示，北京銀行西單支行與康得新訂立的《現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)合作協(xié)議》，是各方依照《合同法》相關(guān)規(guī)定，本著自愿、平等原則簽署。合同訂立的行為符合相關(guān)法律規(guī)定。

4月29日，*ST康得披露2018年年報顯示全年巨虧19億元，瑞華會計師事務(wù)所出具“無法表示意見”，除董事長肖鵬外的所有董事、監(jiān)事均表示不保證年報的真實性。

其中，三位獨立董事楊光裕、張述華和陳東對*ST康得及其子公司賬面顯示其在北京銀行西單支行的共計逾122億元存款余額提出強烈質(zhì)疑，并表示注冊會計師就此筆存款向北京銀行西單支行發(fā)出詢證函，對方至今沒有回復(fù)。

5月7日，瑞華會計師事務(wù)所在康得新披露的關(guān)注函回復(fù)公告中表示，會計所于2019年3月25日、2019年4月2日、2019年4月16日分別三次通過順豐郵寄發(fā)函給北京銀行西單支行，并于4月29日收到了通過順豐郵寄至本所辦公地址的北京銀行西單支行詢證函回函，并電話回訪確認(rèn)是北京銀行工作人員寄出，銀行回函顯示：“銀行存款該賬戶余額為0元，該賬戶在我行有聯(lián)動賬戶業(yè)務(wù)，銀行歸集金額為12209443476.52元”。

瑞華會計所表示，北京銀行西單支行回函信息與公司賬面記載余額、公司網(wǎng)銀顯示余額不一致，康得新及其下屬的三家全資子公司康得新光電、康得菲爾、康得新功能等四家公司于2018年年末賬面和網(wǎng)銀記錄顯示在北京銀行西單支行的銀行存款總余額為12210067986.20元。

在關(guān)注函回復(fù)中，*ST康得對“賬戶余額為0”的解釋為“子賬戶歸集到康得投資集團賬戶”。

其表示，根據(jù)《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》，賬戶資金集中采取實時集中方式，當(dāng)子賬戶發(fā)生收款時，該賬戶資金實時向上歸集，子賬戶同時記錄累計上存資金余額，當(dāng)子賬戶發(fā)生付款時，自康得投資集團賬戶實時向下下?lián)苜Y金完成支付，同時扣減該子賬戶上存資金余額。賬戶余額按照零余額管理，即各子賬戶的資金全額歸集到康得投資集團賬戶。

公告顯示，*ST康得、康得新光電、康得菲爾、康得新功能等多家康得投資集團下屬公司加入了上述《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》。*ST康得及其子公司在北京銀行西單支行共有4個銀行賬戶，其中，ST康得、康得新光電和康得菲爾的賬戶均因金融借款合同糾紛而被多家金融機構(gòu)申請凍結(jié)，僅有北京康得新功能材料有限公司(下稱“康得新功能”)的賬戶沒有被凍結(jié)。