2019年首家被降級的銀行“現(xiàn)身”。

日前，中誠信國際發(fā)布對安徽桐城農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(下稱“桐城農(nóng)商行”)二級資本債券的跟蹤評級報告，將桐城農(nóng)商行的主體信用等級由A+下調(diào)為A，評級展望為穩(wěn)定，將該行在2015年發(fā)行的2.7億元的二級資本債券的信用等級由A下調(diào)為A-。

評級報告顯示，中誠信是基于桐城農(nóng)商行不良大幅攀升、撥備覆蓋率嚴重低于監(jiān)管要求、盈利及資本相關(guān)指標大幅下滑、公司治理機制和風險管理體系有待完善、品牌和核心競爭力有待增強、異地經(jīng)營以及設(shè)立村鎮(zhèn)銀行帶來管理和人才方面的挑戰(zhàn)等，對桐城農(nóng)商行做出下調(diào)評級。

桐城農(nóng)商行資產(chǎn)質(zhì)量下滑到什么程度?未來該行將如何扭轉(zhuǎn)“危局”?為此，《華夏時報》記者致電桐城農(nóng)商行，該行相關(guān)人士在接受本報記者采訪時表示：“2019年桐城農(nóng)商行將全力推進業(yè)務(wù)經(jīng)營和轉(zhuǎn)型發(fā)展，高度重視風險防范，確保各項工作取得良好成績。”

其實，從評級報告披露的信息可以看出，桐城農(nóng)商行被降級的“罪魁禍首”是不良貸款大幅上升。

從信貸資產(chǎn)方面看，近年來，受宏觀經(jīng)濟下行影響，安徽桐城當?shù)刂圃鞓I(yè)、批發(fā)零售業(yè)受到較大沖擊，桐城農(nóng)商行部分貸款客戶無法按時償還銀行本息，形成不良貸款;同事，受到安慶及桐城等地非法集資、擔保圈和擔保鏈風險持續(xù)暴露影響，當?shù)匦庞铆h(huán)境受到嚴重破壞;此外，桐城農(nóng)商行及其發(fā)起設(shè)立的部分村鎮(zhèn)銀行在貸后管理及風險控制方面存在松懈。上述因素使得該行資產(chǎn)質(zhì)量明顯下滑。

截至2017年末，該行不良貸款余額為5.2億元，同比增長2.92億元，不良貸款率為3.03%，同比上升1.33個百分點。母公司口徑不良貸款余額4.23億元，其中9家村鎮(zhèn)銀行不良貸款余額為0.97億元，同比增長0.65億元，占全行不良貸款的18.65%。由于不良反彈，截至2017年末，該行撥備覆蓋率同比下降130.45個百分點至145.26%。

進入2018年以來，當?shù)亟?jīng)濟下行壓力繼續(xù)加大，非法集資、擔保圈和擔保鏈余波繼續(xù)發(fā)酵，且受前期信用環(huán)境惡化影響，貸款客戶和擔保主體還款意愿下降，逃廢債趨勢有所上升，該行信貸風險管控面臨較大壓力。為響應(yīng)監(jiān)管對不良貸款全面真實反映的要求，2018年5月及6月，該行先后將21.78億元逾期90天以上貸款調(diào)入不良貸款(含表外不良清收處置后剩余的2.61億元)，受此影響該行不良貸款大幅反彈。全年累計處置不良貸款12.08億元，其中現(xiàn)金清收(含擔保公司代償)0.81億元，核銷2.77億元，以資抵債0.7億元，清息轉(zhuǎn)貸及結(jié)息化解7.8億元，但由于不良增長較快，截至2018年末，母公司口徑不良貸款余額為16.88億元，交年初增長12.66億元，不良率為12.25%，較年初大幅上升8.76個百分點。中誠信認為，該行清息轉(zhuǎn)貸金額較高，部分客戶風險未得到實質(zhì)化解，未來不良反彈壓力依然較大。

撥備覆蓋方面，由于不良大幅攀升，截至2018年末，母公司口徑撥備覆蓋率大幅下降至25.2%，已嚴重低于監(jiān)管要求。

值得注意的是，由于資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)惡化，對桐城農(nóng)商行盈利能力亦造成負面影響。

評級報告披露，桐城農(nóng)商行以經(jīng)營傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)為主，利息凈收入是主要收入來源。數(shù)據(jù)顯示，2018年該行凈利息收入6.06億元，同比下降27.98%，雖然投資凈收益和非利息凈收入出現(xiàn)大幅增長，但由于基數(shù)較小，對整體收入貢獻不大。受上述因素共同影響，該行2018年實現(xiàn)凈營業(yè)收入合計6.45億元，同比下降24.71%。

再看貸款損失準備情況，因為資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)惡化，該行2018年貸款損失準備支出3.05億元，同比猛增74.54%。受此影響，該行2018年實現(xiàn)凈利潤0.7億元，同比驟降71.56%。

中誠信在評級報告中指出，桐城農(nóng)商行資產(chǎn)質(zhì)量惡化加大了撥備計提壓力，凈利潤下滑明顯。

本報記者注意到，資產(chǎn)質(zhì)量惡化除了影響盈利外，還導(dǎo)致該行資本凈額下滑嚴重，資本亟待補充。數(shù)據(jù)顯示，2017年以來，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模擴大和超額貸款損失準備減少影響，桐城農(nóng)商行資本消耗有所增加，截至20117年末，該行核心一級資本充足率和資本充足率分別為12.19%和14.06%，較上年分別下降0.12和0.94個百分點。2018年以來，由于不良貸款攀升，該行母公司口徑2018年末貸款損失準備缺口達12.63億元，截至2018年末，母公司口徑核心一級資本凈額和資本凈額分別大幅下降至0.3億元和3億元，核心一級資本充足率和資本充足率分別下降至0.23%和2.28%，遠低于監(jiān)管要求。

根據(jù)監(jiān)管部門要求，到2018年底，非系統(tǒng)重要性銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率需分別達到7.5%、8.5%、10.5%。