面對2018年內(nèi)外部環(huán)境的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，在金融嚴(yán)監(jiān)管、去杠桿背景下，城商行與國有大行和股份制銀行相比，面臨著更大的內(nèi)部管理風(fēng)險、流動性風(fēng)險和信用風(fēng)險，“風(fēng)險暴露期”的城商行如存在更加激進(jìn)冒險的經(jīng)營風(fēng)格，或存在脫實向虛、公司治理能力不強(qiáng)等問題，將面臨更大的風(fēng)險。

作為國有企業(yè)混合所有制改革“新范本”的焦作中旅銀行股份有限公司(下稱“中旅銀行”)，前身為焦作市商業(yè)銀行，2012年引入戰(zhàn)略投資者中國旅游集團(tuán)公司(原中國港中旅集團(tuán)公司)，成為河南首家具有央企和地方政府雙重背景的城市商業(yè)銀行。

為解決銀行資本金不足問題，中旅銀行與民營企業(yè)合作形式從單純信貸支持轉(zhuǎn)變?yōu)槲諆?yōu)質(zhì)民營企業(yè)投資入股，形成央企、省市國有企業(yè)、民營上市公司三位一體的格局。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截至2017年末，該行民營法人股東有53戶，合計持股117418萬股，占銀行股本總額的23.48%。

之前長期存在信息科技、不良資產(chǎn)、人力資源等瓶頸，同時存在管理基礎(chǔ)較薄弱、產(chǎn)品體系不豐富、創(chuàng)新能力不足等問題的中旅銀行，“混改”后取得一定的發(fā)展，但距其“打造特色化一流銀行”愿景目標(biāo)或還相差很遠(yuǎn)，特別是目前金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險與挑戰(zhàn)，使中旅銀行爬坡過坎會更艱難。

業(yè)績不錯但也存不少隱憂

據(jù)中旅銀行2017年年報數(shù)據(jù)顯示，該行資產(chǎn)總額681.15億元，較報告期初期增幅11.29%;營業(yè)收入33.56億元，增幅23.75%;存款總額398.42億元，增幅18.79%;貸款總額303.54億元，增幅27.34%;全年凈利潤額61639萬元，增幅16.30%。

金融機(jī)構(gòu)規(guī)模擴(kuò)大、利潤等業(yè)績指標(biāo)的高速增長，有時也會掩蓋其中的內(nèi)在隱患，這既是一些金融亂象和金融風(fēng)險的根源所在，也是制約部分城商行進(jìn)一步轉(zhuǎn)型升級的短板和軟肋，中旅銀行上述這份看似不錯的業(yè)績或存在不少的隱憂。

資本充足率是銀行監(jiān)管最核心的指標(biāo)，可以形象理解為每家銀行在做任何一筆資產(chǎn)配置的時候都需要按照一定比例計提資本，反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，中旅銀行2017年度資本充足率為15.71%，而其2016年該指標(biāo)則為17.24%,下降1.53%。

不良貸款率是衡量商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)之一，用來衡量金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，中旅銀行2017年不良貸款余額3.83億元，不良貸款率1.28%，較2016年微降0.02%。

宣稱將“專注旅游金融”的中旅銀行，其旅游特色金融產(chǎn)品體系尚未形成。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，中旅銀行2017年貸款投放行業(yè)情況，前五位的行業(yè)為制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、水利環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)，占比分別為14.95%、14.38%、8.48%、8.45%、6.91%。該行2017年度旅游類存款93.62億元，占比23.5%;旅游類貸款56.32億元，占比18.55%。

值得關(guān)注的是，中旅銀行在2017年度存款總額增幅18.79%的情況下，利息支出為14.7億元，大幅增長55.9%。此外，相關(guān)資料顯示，該行2017年營業(yè)外收入74.3萬元，與2016年549.8萬元相比，下降86.5%，營業(yè)外支出則達(dá)338.5萬元，比去年增長387%。

由于監(jiān)管收緊和競爭加劇，受理財業(yè)務(wù)收入放緩、代銷規(guī)模減小及減費(fèi)讓利等因素影響，或會導(dǎo)致銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金業(yè)務(wù)收入增長不再輕松,但長期增長機(jī)會依然存在。中旅銀行2017年度手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入為1.46億，下降36.03%。而相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，同在河南的中原銀行、鄭州銀行、平頂山銀行手續(xù)費(fèi)及傭金收入均大幅增長，增幅分別為71.37%、53.58%、36.47%。

存貸比是指商業(yè)銀行貸款總額除以存款總額的比值。從銀行防風(fēng)險角度分析，存貸比過高，其系統(tǒng)性風(fēng)險或會升高，流動性風(fēng)險亦會增大。雖然存貸比不得超過75%的規(guī)定不再是監(jiān)管部門的法定監(jiān)管指標(biāo)，轉(zhuǎn)為流動性監(jiān)測指標(biāo)，而中旅銀行2017年存貸比為76.19%，較上年71.07%上升了5.12%。

年報未披露撥備覆蓋率等數(shù)據(jù)

相比以前銀行業(yè)“躺著也能賺錢”，粗放式管理也能賺錢，在金融嚴(yán)監(jiān)管、去杠桿情況下，城商行如存在內(nèi)部控制缺陷等問題，則可能引發(fā)信譽(yù)風(fēng)險，從而引發(fā)更大的風(fēng)險。

中國銀保監(jiān)會網(wǎng)站曾在5月4日公布了焦作銀監(jiān)分局對焦作中旅銀行股份有限公司及相關(guān)責(zé)任人的行政處罰決定書(焦銀監(jiān)罰決字〔2018〕1號、2號、3號)。

上述決定書顯示，焦作中旅銀行股份有限公司法定代表人或主要負(fù)責(zé)人為鄭江，該行(一)為農(nóng)合機(jī)構(gòu)違規(guī)投資信托產(chǎn)品或資管計劃提供通道;(二)違規(guī)使用會計科目;(三)內(nèi)部控制存在缺陷;(四)違規(guī)授權(quán)。肖震宇對該行上述事實負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，李志華負(fù)有直接責(zé)任。

焦作銀監(jiān)分局依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第七十四條第(七)項，《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條第(五)項，針對第(一)項違法行為，沒收違法所得人民幣89.211509萬元，并處違法所得一倍罰款人民幣89.211509萬元;針對第(二)、(三)、(四)項違法行為，處罰款30萬元。

依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條第(三)項，對肖震宇作出取消高級管理人員任職資格1年的行政處罰;依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條第(二)項，對李志華作出警告，并處罰款5萬元的行政處罰。

衡量資產(chǎn)質(zhì)量的另一個重要指標(biāo)是撥備覆蓋率，該指標(biāo)是實際上銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準(zhǔn)備金的使用比率，是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的一個重要指標(biāo)，也是考察銀行財務(wù)是否穩(wěn)健、風(fēng)險是否可控的重要指標(biāo)。貸款撥備率實際上就是呆、壞賬準(zhǔn)備金的提取比率，是指貸款損失準(zhǔn)備計提余額與貸款余額的比率，是反映商業(yè)銀行撥備計提水平的重要監(jiān)管指標(biāo)之一。

目前，商業(yè)銀行中出現(xiàn)“向不良要利潤”的現(xiàn)象，也成為部分銀行業(yè)績保持較高增速的重要支撐。而中旅銀行在2017年報數(shù)據(jù)中沒有公告上述兩項重要監(jiān)管指標(biāo)數(shù)據(jù)和相關(guān)解釋。

銀監(jiān)會在2018年2月28日發(fā)文，督促商業(yè)銀行加大不良貸款處置力度，真實反映資產(chǎn)質(zhì)量，騰出更多信貸資源提升服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)能力，根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》有關(guān)規(guī)定，調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。

上述文件要求，各級監(jiān)管部門應(yīng)督促商業(yè)銀行加強(qiáng)撥備覆蓋率和貸款撥備率信息披露，在貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求調(diào)整后的最近一次公開披露信息中，應(yīng)披露本行的撥備覆蓋率和貸款撥備率監(jiān)管要求及實際水平。

對于中旅銀行撥備覆蓋率、貸款撥備率等相關(guān)數(shù)據(jù)問題，《華夏時報》記者電話聯(lián)系焦作中旅銀行股份有限公司董事會辦公室，該辦公室工作人員表示2017年報數(shù)據(jù)已經(jīng)公告，沒有公告的數(shù)據(jù)無法提供而婉拒了記者的采訪。