近日，中信證券發(fā)布了《關(guān)于河北銀行股份有限公司之上市輔導(dǎo)工作報(bào)告第二十六期》(以下簡稱報(bào)告)。在報(bào)告中，中信證券表示，河北銀行股份有限公司(以下簡稱河北銀行)目前仍然存在五個(gè)主要問題，包括營業(yè)執(zhí)照成立日期有誤、主要國有股東未提供相關(guān)盡調(diào)材料、部分房產(chǎn)手續(xù)不齊備、部分抵債資產(chǎn)未處置等。

河北銀行成立于1996年5月28日，是全國首批5家試點(diǎn)城市合作銀行之一?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者發(fā)現(xiàn)，河北銀行2018年上半年凈利潤出現(xiàn)大規(guī)模下滑，同比下降23.84%。

另外，截至2017年末，河北銀行逾期90天以上貸款與不良貸款比例為162.5%，存在一定偏離。2017年河北銀行加大貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提力度，撥備覆蓋率下降至162.5%，同比下降39.05個(gè)百分點(diǎn)。

5大問題逾2年尚未解決

報(bào)告透露了河北銀行最新的IPO輔導(dǎo)進(jìn)展情況。報(bào)告顯示，本期輔導(dǎo)期為2018年4月至2018年6月，在此輔導(dǎo)期內(nèi)，中信證券主要協(xié)助河北銀行持續(xù)推進(jìn)上市前未決重點(diǎn)事項(xiàng)解決等工作。

具體而言，輔導(dǎo)期內(nèi)，中信證券協(xié)助銀行準(zhǔn)備上市前重點(diǎn)問題及后續(xù)安排、召開中介協(xié)調(diào)會(huì)。與此同時(shí)，中信證券將視項(xiàng)目整體推進(jìn)情況擇機(jī)對(duì)主要行領(lǐng)導(dǎo)訪談并開展分支機(jī)構(gòu)走訪工作。中信證券將根據(jù)盡調(diào)訪談及各部門反饋情況對(duì)招股說明書進(jìn)行不斷完善。除此之外，中信證券還協(xié)助銀行梳理其他城商行公司治理文件、關(guān)聯(lián)方認(rèn)定范圍、股權(quán)及資產(chǎn)確權(quán)情況等，以供銀行參考。

中信證券表示，河北銀行目前仍然存在五大主要問題。

第一，2012年，由于其企業(yè)工商信息系統(tǒng)調(diào)整的原因，河北省工商局將發(fā)起設(shè)立時(shí)頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照中河北銀行成立日期1996年5月27日變更為1996年9月9日。

第二，國電電力、中城建等主要國有股東尚未提供相關(guān)盡調(diào)材料。

第三，目前獨(dú)立董事人數(shù)僅為3人，低于上市相關(guān)法規(guī)的要求，但未低于公司章程的規(guī)定。

第四，銀行的部分房產(chǎn)存在手續(xù)不齊備情況，大量租入房產(chǎn)未進(jìn)行租賃備案;商標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)域名等無形資產(chǎn)存在權(quán)屬糾紛。

第五，目前河北銀行尚存在部分超過2年未處置的抵債資產(chǎn)。

事實(shí)上，早在2015年12月發(fā)布第十六期輔導(dǎo)工作報(bào)告中也出現(xiàn)過這五大問題，但至少在2年多的時(shí)間內(nèi)，這些問題并沒有完全得到解決。

第三大股東為中城建控股公司

河北銀行官網(wǎng)顯示，河北銀行成立于1996年5月28日，是全國首批5家試點(diǎn)城市合作銀行之一，由石家莊市區(qū)48家城市信用社組建為石家莊城市合作銀行，1998年6月和2009年11月，先后更名為石家莊市商業(yè)銀行和河北銀行。2012年6月，成為河北省唯一一家省屬地方法人銀行。

根據(jù)聯(lián)合資信評(píng)估有限公司(以下簡稱聯(lián)合資信)于今年6月出具的《河北銀行股份有限公司2018年跟蹤信用評(píng)級(jí)報(bào)告》(以下簡稱評(píng)級(jí)報(bào)告)，截至2017年末，河北銀行設(shè)有分行13家，其中省外分行2家——天津分行、青島分行;支行233家;下設(shè)控股子公司3家，即平山西柏坡冀銀村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司、冀銀金融租賃股份有限公司和尉犁達(dá)西冀銀村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司;在職員工4655人。

截至2017年末，河北銀行資產(chǎn)總額3367.63億元，其中發(fā)放貸款和墊款1614.94億元;負(fù)債總額3125.90億元。

評(píng)級(jí)報(bào)告顯示，近年來，河北銀行歷經(jīng)數(shù)次增資擴(kuò)股，股本規(guī)模不斷擴(kuò)大。2015年，河北銀行向股東每10股送1.2股，并增資7.81億股。2017年8月，河北銀行進(jìn)行了新一輪增資擴(kuò)股，以3.72元每股的價(jià)格增發(fā)10億股，募集資金37.2億元，其中10億元計(jì)入股本，27.2億元計(jì)入資本公積，股本增加至60億元。

股東方面，河北銀行2017年年報(bào)顯示，截至2017年末，河北銀行共有股東5463名，其中國家股股東1名，法人股東105名，自然人股東5357名。前五大股東分別是國電電力發(fā)展股份有限公司、河北港口集團(tuán)有限公司、中城建投資控股有限公司、南京棲霞建設(shè)集團(tuán)有限公司、石家莊市財(cái)政局，持股比例分別為19.02%、9.55%、7.75%、6.18%、5.81%。

值得注意的是，河北銀行第三大股東中城建投資控股有限公司的控股股東為中國城市建設(shè)控股集團(tuán)有限公司(以下簡稱中城建)。而中城建是債券違約的老面孔，2014年以來，發(fā)生過多次債券違約。中城建曾經(jīng)表示，因控股股權(quán)糾紛，公司融資渠道受到限制，導(dǎo)致資金鏈?zhǔn)志o張，另外公司目前正面臨多起債務(wù)訴訟，部分銀行賬戶及資產(chǎn)已被查封或保全。

撥備覆蓋率下降39個(gè)百分點(diǎn)

此外，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者發(fā)現(xiàn)，河北銀行2018年上半年凈利潤出現(xiàn)大規(guī)模下滑。

河北銀行2018年第二季度信息披露報(bào)告顯示，2018年1月~6月，該行營業(yè)收入為33.44億元，同比下降9.23%;凈利潤為10.7億元，同比大幅下降23.84%。而2017年全年，河北銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入74.14億元，凈利潤為27.17億元，同比增長2.85%。

上述評(píng)級(jí)報(bào)告中，對(duì)其經(jīng)營效率與盈利能力分析道，河北銀行營業(yè)收入以利息凈收入為主，2017年，在利率市場化以及金融去杠桿的背景下，河北銀行存款成本尤其是同業(yè)融入成本明顯上升，但由于資產(chǎn)端以中長期限為主，利率傳導(dǎo)較慢，導(dǎo)致其利息凈收入增速有所放緩。

年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，2017年，河北銀行利息凈收入同比增速為5.25%，而2018年上半年，河北銀行的利息凈收入同比下降7.78%。

聯(lián)合資信稱，河北銀行主動(dòng)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，營業(yè)收入構(gòu)成也隨之變化，中間業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)度有所提升，但利息凈收入增速放緩以及資本市場波動(dòng)對(duì)投資收益的影響較大程度拖累了收入的增長，加之資產(chǎn)質(zhì)量下行對(duì)利潤的侵蝕，整體盈利水平有所降低。

根據(jù)評(píng)級(jí)報(bào)告數(shù)據(jù)，截至2017年末，河北銀行不良貸款余額為26.75億元，不良貸款率1.61%，均較上年末有所上升。2017年，河北銀行轉(zhuǎn)讓不良信貸資產(chǎn)規(guī)模6.18億元，核銷不良貸款(含轉(zhuǎn)讓折價(jià)核銷)余額10.5億元。

另外，截至2017年末，河北銀行逾期90天以上貸款與不良貸款比例為162.5%，存在一定偏離。聯(lián)合資信稱，河北銀行加大貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提力度。2017年末，河北銀行撥備覆蓋率為162.5%，同比大幅下降39.05個(gè)百分點(diǎn)。

資本充足性方面，聯(lián)合資信表示，受增資擴(kuò)股影響，河北銀行資本凈額有所提升，資本保持充足水平。截至2017年末，資本充足率、一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率分別為13.27%、10.13%、10.1%。